某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人），出口貨物的征稅稅率為17%，退稅率為15%。2014年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）外購(gòu)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款500萬元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款85萬元，貨已入庫(kù)。
（2）2013年10月因從事進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易，已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理了《進(jìn)料加工企業(yè)計(jì)劃分配率備案表》，申報(bào)計(jì)劃進(jìn)口總值300萬美元，計(jì)劃出口總值1000萬美元。
（3）當(dāng)月內(nèi)銷貨物銷售額100萬元，貨款117萬元。
（4）當(dāng)月以一般貿(mào)易方式自營(yíng)出口800萬元，以進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易方式出口200萬元。上述紙質(zhì)單證均已收齊，除進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易方式出口外，其他相關(guān)信息不齊全。
（5）當(dāng)月收齊2013年單證不齊、信息不齊申報(bào)的一般貿(mào)易出口銷售650萬元，進(jìn)料加工出口銷售額300萬元。
（6）該企業(yè)上期期末留抵稅額為0，且尚未辦理進(jìn)料加工年度核銷。
您可能感興趣的試卷
最新試題
跨境應(yīng)稅服務(wù)所稱完全在境外消費(fèi)，是指服務(wù)的實(shí)際接受方在境外，且與境內(nèi)的（）無關(guān)。
下列業(yè)務(wù)中不能享受退稅政策的是（）
退稅商店備案資料所載內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)自有關(guān)變更之日起（）日內(nèi)，持相關(guān)證件及資料向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)辦理變更手續(xù)。
2022年4月10日，甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓2017年8月5日購(gòu)置的舊房，已取得的增值稅普通發(fā)票載明：金額1，000萬元、稅額50萬元。未取得評(píng)估價(jià)格。甲企業(yè)計(jì)算土地增值稅時(shí)其可扣除的金額為（）。
外貿(mào)企業(yè)出口貨物已經(jīng)辦理了退（免）稅后又發(fā)生退貨，在海關(guān)辦理提貨前，企業(yè)必須補(bǔ)交已退（免）的稅款，并向所在地主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理的證明是（）
以下關(guān)于海南離島免稅說法錯(cuò)誤的是（）
出口企業(yè)或其他單位辦理出口退（免）稅備案手續(xù)的時(shí)間是（）
某增值稅一般納稅人2018年4月18日申請(qǐng)轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，該企業(yè)2018年4月25日出口了一批服裝，該批服裝適用（）政策。
綜服企業(yè)對(duì)年度內(nèi)委托代辦退稅稅額超過100萬元的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行出口貨物的貿(mào)易真實(shí)性核查的，每戶委托代辦退稅的生產(chǎn)企業(yè)核查覆蓋率不應(yīng)低于其代辦退稅業(yè)務(wù)的（），對(duì)有關(guān)核查情況應(yīng)有完備記錄和留存相關(guān)資料。
某公司2016年6月聲明放棄適用退（免）稅政策，選擇適用免稅政策，至2019年6月1日期滿36個(gè)月后，恢復(fù)適用退（免）稅政策。由于2018年和2019年國(guó)家多次調(diào)整稅率和退稅率，該公司出口商品均在調(diào)整范圍內(nèi)，按照現(xiàn)行規(guī)定，該企業(yè)2020年4月10日向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聲明對(duì)全部出口貨物勞務(wù)恢復(fù)適用出口退（免）稅政策，可以恢復(fù)的最早時(shí)間是（）。