甲商場為增值稅一般納稅人，2014年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）為裝修倉庫購入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款30000元。 
（2）從某增值稅一般納稅人處購進貨物，取得普通發(fā)票，支付價稅合計金額46800元，支付運輸企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）不含稅運輸費10000元，取得稅務(wù)機關(guān)代開的貨運增值稅專用發(fā)票。 
（3）采用預(yù)收款方式銷售電腦5臺，合同中約定，每臺電腦不含稅售價為5000元，本月20日收取全部貨款，電腦于下月發(fā)出。 
（4）當月商場允許某手機廠進店銷售手機新產(chǎn)品，一次性收取進店費20000元。
（5）銷售調(diào)制乳、鮮奶分別取得含稅銷售收入11232元、10848元；銷售蔬菜取得銷售收入20000元。
（6）銷售空調(diào)并負責(zé)安裝，取得不含稅空調(diào)銷售收入3000元，安裝勞務(wù)收入234元。 
（其他相關(guān)資料：上述增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過認證）

甲企業(yè)（增值稅一般納稅人）為某市一家酒廠，生產(chǎn)各種酒類產(chǎn)品。2014年10月，甲企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù)： 
（1）購進一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為23000元，增值稅3910元，委托某運輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）將其運回企業(yè)，支付不含稅運費1300元，取得貨運增值稅專用發(fā)票。 
（2）銷售邊角廢料，取得不含稅收入62000元；銷售自己使用過的小汽車1輛，取得含稅收入42120元（小汽車系當年2月購進，賬面價值為80000元）。 
（3）從某增值稅一般納稅人處購進生產(chǎn)檢測設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款14000元。 
（4）銷售白酒和啤酒給丁商場，其中銷售白酒開具增值稅專用發(fā)票，收取不含稅價款120000元，另外收取包裝物押金28080元；銷售啤酒開具普通發(fā)票，收取價稅合計款175500元，另外收取包裝物押金37440元。合同約定，丁商場于2014年11月將白酒、啤酒包裝物全部退還給酒廠時，可取回全部押金。 
（5）用自產(chǎn)的白酒換取丙企業(yè)不含稅價相等的原材料用于釀造白酒，已知換出白酒的市場不含稅價36000元，雙方互開了增值稅專用發(fā)票。同時用市場含稅價為100620元的自產(chǎn)紅酒，換取了一家水泥廠的水泥，雙方互開了增值稅專用發(fā)票，當月將全部水泥投入本廠辦公樓的維修。 
（6）月末進行盤點時發(fā)現(xiàn)，因管理不善導(dǎo)致上月購進的原材料（已抵扣進項稅額）霉爛變質(zhì)，賬面成本為8800元。（其他相關(guān)資料：上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認證）

甲企業(yè)（增值稅一般納稅人）為某市一家酒廠，生產(chǎn)各種酒類產(chǎn)品。2014年10月，甲企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù)： 
（1）購進一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為23000元，增值稅3910元，委托某運輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）將其運回企業(yè)，支付不含稅運費1300元，取得貨運增值稅專用發(fā)票。 
（2）銷售邊角廢料，取得不含稅收入62000元；銷售自己使用過的小汽車1輛，取得含稅收入42120元（小汽車系當年2月購進，賬面價值為80000元）。 
（3）從某增值稅一般納稅人處購進生產(chǎn)檢測設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款14000元。 
（4）銷售白酒和啤酒給丁商場，其中銷售白酒開具增值稅專用發(fā)票，收取不含稅價款120000元，另外收取包裝物押金28080元；銷售啤酒開具普通發(fā)票，收取價稅合計款175500元，另外收取包裝物押金37440元。合同約定，丁商場于2014年11月將白酒、啤酒包裝物全部退還給酒廠時，可取回全部押金。 
（5）用自產(chǎn)的白酒換取丙企業(yè)不含稅價相等的原材料用于釀造白酒，已知換出白酒的市場不含稅價36000元，雙方互開了增值稅專用發(fā)票。同時用市場含稅價為100620元的自產(chǎn)紅酒，換取了一家水泥廠的水泥，雙方互開了增值稅專用發(fā)票，當月將全部水泥投入本廠辦公樓的維修。 
（6）月末進行盤點時發(fā)現(xiàn)，因管理不善導(dǎo)致上月購進的原材料（已抵扣進項稅額）霉爛變質(zhì)，賬面成本為8800元。（其他相關(guān)資料：上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認證）

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人， 2014年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）購進紀念品，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅3400元，將其全部用于集體福利。
（2）從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進原材料，取得普通發(fā)票，支付運輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）不含稅運輸費10000元，取得貨運增值稅專用發(fā)票。 
（3）銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入20000元；提供汽車修理勞務(wù)取得不含稅收入12000元、修繕房屋取得收入2000元、出租房屋取得租金收入4000元、出租汽車取得不含稅租金收入5000元。 
（4）當月將本企業(yè)使用過的2008年購入的一臺機器設(shè)備銷售，該機器設(shè)備購入時不得抵扣且未抵扣進項稅額，取得含稅銷售收入25750元。 
（5）因管理不善丟失一批以前月份購入的原材料（已抵扣進項稅額），賬面成本為6000元。 
（其他相關(guān)資料：上述增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過認證）

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人， 2014年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）購進紀念品，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅3400元，將其全部用于集體福利。
（2）從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進原材料，取得普通發(fā)票，支付運輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）不含稅運輸費10000元，取得貨運增值稅專用發(fā)票。 
（3）銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入20000元；提供汽車修理勞務(wù)取得不含稅收入12000元、修繕房屋取得收入2000元、出租房屋取得租金收入4000元、出租汽車取得不含稅租金收入5000元。 
（4）當月將本企業(yè)使用過的2008年購入的一臺機器設(shè)備銷售，該機器設(shè)備購入時不得抵扣且未抵扣進項稅額，取得含稅銷售收入25750元。 
（5）因管理不善丟失一批以前月份購入的原材料（已抵扣進項稅額），賬面成本為6000元。 
（其他相關(guān)資料：上述增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過認證）