某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%，本年度實(shí)現(xiàn)利潤總額為200萬元，其中：（1）發(fā)生非公益性捐贈支出10萬元；
（2）支付各項(xiàng)稅收滯納金和罰款3萬元；
（3）會計(jì)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊比稅法規(guī)定多7萬元。
A.借：所得稅費(fèi)用 532500 遞延所得稅資產(chǎn) 17500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 550000
B.借：所得稅費(fèi)用 550000 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 17500應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 532500
C.借：所得稅費(fèi)用 532500 遞延所得稅負(fù)債 17500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 550000
D.借：所得稅費(fèi)用 550000 貸：遞延所得稅負(fù)債 17500應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 532500
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你可能感興趣的試題
某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%，本年度實(shí)現(xiàn)利潤總額為200萬元，其中：（1）發(fā)生非公益性捐贈支出10萬元；
（2）支付各項(xiàng)稅收滯納金和罰款3萬元；
（3）會計(jì)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊比稅法規(guī)定多7萬元。
A.非公益性捐贈支出
B.各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款
C.會計(jì)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊比稅法規(guī)定多的部分
D.以上均不是
A.從兩處或兩處以上取得工薪所得的
B.取得應(yīng)納稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的
C.多筆取得屬于一次勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得的
D.取得應(yīng)納稅所得，扣繳義務(wù)人未按規(guī)定扣繳稅款的
A.6160
B.6272
C.8400
D.8960
A.6400
B.6480
C.6800
D.6920
A.采掘業(yè)
B.遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)
C.海上石油作業(yè)
D.遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)
最新試題
2010年12月，甲企業(yè)受托為丙企業(yè)加工一批料件，合同注明丙企業(yè)提供原材料16萬元，甲企業(yè)提供輔料4萬元、收取加工費(fèi)6萬元。甲企業(yè)應(yīng)繳納印花稅（）元。
我國涉及房地產(chǎn)交易的稅收主要有（）。
銷售（）等酒類產(chǎn)品而收取的單獨(dú)記賬核算的包裝物押金，允許不計(jì)入其銷售金額。
增值稅納稅義務(wù)人按生產(chǎn)規(guī)模和會計(jì)制度健全與否可劃分為（）。
可以免征或暫免征收個人所得稅的有（）。
某企業(yè)將生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品用于在建工程，按規(guī)定計(jì)算這批應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額為6500元，則該企業(yè)的會計(jì)處理為（）。
某公司從德國進(jìn)口啤酒，進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的稅金有（）。
飲食場所配備娛樂設(shè)施取得的營業(yè)收入按（）征收營業(yè)稅。
王某取得特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳多少個人所得稅？
王某取得勞務(wù)報(bào)酬所得共計(jì)應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳多少個人所得稅？