A.1.65
B.3.3
C.2.5
D.0.85

A.應(yīng)納稅暫時性差異400萬元
B.可抵扣暫時性差異50萬元
C.應(yīng)納稅暫時性差異50萬元
D.可抵扣暫時性差異450萬元

A.視同銷售業(yè)務(wù)通常在會計上不確認(rèn)收入
B.在稅收上要視同銷售實(shí)現(xiàn)確認(rèn)應(yīng)稅收入并計繳稅金
C.視同銷售業(yè)務(wù)會計上一般也應(yīng)確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本
D.在稅收上視同銷售計繳增值稅，同時計算繳納所得稅

A.稅法規(guī)定，應(yīng)按照視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)和提供勞務(wù)處理
B.會計規(guī)定，應(yīng)分別是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)進(jìn)行會計核算
C.具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換，會計和稅法對于損益的處理無差異
D.在損益的確認(rèn)上稅法和會計沒有差異

A.對于股息、紅利等權(quán)益性投資收益，以被投資方作出利潤分配決定的時間確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)
B.接受捐贈收入，在實(shí)際收到捐贈資產(chǎn)時確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)，企業(yè)未作為收入處理的，應(yīng)調(diào)增收入總額
C.在會計處理中，對于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所取得的款項(xiàng)和發(fā)生的成本、費(fèi)用應(yīng)通過企業(yè)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本來核算
D.稅法上不考慮在建工程是否能達(dá)到可使用狀態(tài)，在建工程試運(yùn)行過程中，只要產(chǎn)生收入就應(yīng)作為銷售商品納稅