戊公司是一家啤酒生產(chǎn)企業(yè),相關(guān)資料如下。
資料一:由于戊公司產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售存在季節(jié)性,應(yīng)收賬款余額在各季度的波動(dòng)幅度很大,其全年應(yīng)收賬款平均余額的計(jì)算公式確定為:應(yīng)收賬款平均余額=年初余額/8+第一季度末余額/4+第二季度末余額/4+第三季度末余額/4+年末余額/8,公司2016年各季度應(yīng)收賬款余額如下表所示。
資料三:2016年度公司營(yíng)業(yè)收入為21000萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)成本為8400萬(wàn)元,存貨周轉(zhuǎn)期為70天,應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為66天,假設(shè)一年按360天計(jì)算。
資料四:公司為了擴(kuò)大生產(chǎn)能力,擬購(gòu)置一條啤酒生產(chǎn)線,預(yù)計(jì)需增加固定資產(chǎn)投資4000萬(wàn)元,假設(shè)現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款項(xiàng)目與營(yíng)業(yè)收入的比例關(guān)系保持不變,增加生產(chǎn)線后預(yù)計(jì)2017年?duì)I業(yè)收入將達(dá)到28000萬(wàn)元,稅后利潤(rùn)將增加到2400萬(wàn)元,預(yù)計(jì)2017年度利潤(rùn)留存率為45%。
資料五:為解決資金缺口,公司打算通過(guò)以下兩種方式籌集資金。
①按面值發(fā)行4000萬(wàn)元的債券,期限為5年,票面利率為8%,每年付息一次,到期一次還本,籌資費(fèi)用率為2%,公司適用的所得稅稅率為25%。
②向銀行借款解決其余資金缺口,期限為1年,年名義利率為6.3%,銀行要求公司保留10%的補(bǔ)償性余額。
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根據(jù)資料一計(jì)算或確定以下指標(biāo):①計(jì)算2008年的凈利潤(rùn);②確定表1中用字母表示的數(shù)值(不需要列示計(jì)算過(guò)程);③確定表2中用字母表示的數(shù)值(不需要列示計(jì)算過(guò)程);④計(jì)算2009年預(yù)計(jì)留存收益;⑤按銷售百分比法預(yù)測(cè)該公司2009年需要增加的資金數(shù)額(不考慮折舊的影響);⑥計(jì)算該公司2009年需要增加的外部籌資數(shù)據(jù)。
結(jié)合E公司目前償債能力狀況,分析董事陳某提出的建議是否合理并說(shuō)明理由。
計(jì)算2017年年末速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率。
計(jì)算戊公司2012年度可以發(fā)放的現(xiàn)金股利金額。
計(jì)算2017年的基本每股收益。
預(yù)測(cè)2018年的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)。
計(jì)算全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金比率、凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)、現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)。
確定上表中英文字母代表的數(shù)值(不需要列示計(jì)算過(guò)程)。
預(yù)測(cè)2018年需要增加對(duì)外籌集的資金額。
計(jì)算E公司2011年的資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益乘數(shù)、利息保障倍數(shù)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和基本每股收益。