問(wèn)答題

北京市某公司為增值稅一般納稅人，專門(mén)從事認(rèn)證服務(wù)。2017年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）16日，取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入價(jià)稅合計(jì)為106萬(wàn)元。
（2）18日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明金額20萬(wàn)元，增值稅為3．4萬(wàn)元；支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0．5萬(wàn)元，增值稅為0．055萬(wàn)元。
（3）20日，支付廣告服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬(wàn)元，增值稅為0．3萬(wàn)元。
（4）28日，銷售2009年1月1日以前購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)固定資產(chǎn)，售價(jià)0．206萬(wàn)元。
已知：認(rèn)證服務(wù)的增值稅稅率為6%；征收率為3%。
要求：計(jì)算改公司當(dāng)月應(yīng)增值稅稅額。


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最新試題

某家電銷售企業(yè)為增值稅一般納稅人。2015年6月銷售H型空調(diào)80臺(tái)，每臺(tái)含稅價(jià)款2925元；采取“以舊換新”方式銷售同型號(hào)空調(diào)20臺(tái)，每臺(tái)舊空調(diào)作價(jià)585元，實(shí)際每臺(tái)收取款項(xiàng)2340元。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)當(dāng)月上述業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額為（）元。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

甲廣告公司（以下稱甲公司）為增值稅一般納稅人。2016年8月，甲公司取得含稅廣告制作費(fèi)收入400萬(wàn)元，支付給某媒體的含稅廣告發(fā)布費(fèi)100萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票并已通過(guò)認(rèn)證。此外，當(dāng)期甲公司其他可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為6萬(wàn)元。甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額為（）萬(wàn)元。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的表述中，正確的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，一般納稅人購(gòu)進(jìn)下列服務(wù)所負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額中，不得抵扣的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

計(jì)算事項(xiàng)（2）中甲公司的銷項(xiàng)稅額。

題型：?jiǎn)柎痤}

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，一般納稅人購(gòu)進(jìn)的下列服務(wù)或貨物所負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得抵扣的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于小規(guī)模納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)計(jì)征增值稅的表述中，正確的是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

甲公司向乙公司以預(yù)收貨款的方式銷售一批電腦，甲公司增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間為發(fā)出該批電腦的當(dāng)天。

題型：判斷題

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定．下列關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的表述中，不正確的是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

計(jì)算事項(xiàng)（1）中甲公司的銷項(xiàng)稅額。

題型：?jiǎn)柎痤}