某公司2017年年初發(fā)行了面值1000元的債券10000張，債券期限5年，票面利率為2％（如果單獨發(fā)行一般公司債券，票面利率需要設(shè)定為6％），每年年末付息。同時每張債券的認購人獲得公司派發(fā)的10份認股權(quán)證，該認股權(quán)證為歐式認股權(quán)證，行權(quán)比例為2：1，行權(quán)價格為8元／股。認股權(quán)證存續(xù)期為24個月（即2017年1月1日至2019年1月1日），行權(quán)期為認股權(quán)證存續(xù)期最后五個交易日（行權(quán)期間權(quán)證停止交易）。假定債券和認股權(quán)證發(fā)行當(dāng)日即上市。
公司2017年年末A股總數(shù)為30億股（當(dāng)年未增資擴股），當(dāng)年實現(xiàn)凈利潤9億元。預(yù)計認股權(quán)證行權(quán)期截止前夕，每股認股權(quán)證價格為1．5元。