審計部負責全行審計制度的制定。

內部審計機構應將審計報告提交組織財務部門，并要求被審計單位在規(guī)定的期限內落實糾正措施。

內部審計機構負責人應適時安排后續(xù)審計工作，并把它作為審計方案的一部分。

逆查法的優(yōu)點是全面細致，不容易遺漏錯弊事項。

內部審計人員勤勉工作是預防舞弊的主要途徑。

審計部門檢查被審計單位的會計報表、會計賬簿、會計憑證以及其他有關資料，涉及秘密的，被審計單位可以拒絕。

審計的基本職能是監(jiān)督、評價、鑒證。

內部審計機構應當建立審計工作底稿的一級復核制度，明確規(guī)定各級復核人員的要求和責任。

任何單位和個人不得印刷、發(fā)售代幣票券，代替人民幣在市場上流通。

商業(yè)銀行內部控制是為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對差錯進行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機制。