A.2×16年12月31日遞延所得稅負債余額為84.375萬元
B.2×16年應交所得稅為1179.375萬元
C.2×16年確認遞延所得稅費用為34.375萬元
D.2×16年所得稅費用為1200萬元
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A.購買日考慮遞延所得稅后商譽的賬面價值為3243.75萬元
B.購買日商譽的計稅基礎為0
C.購買日應確認遞延所得稅費用為843.75萬元
D.購買日應確認與商譽相關的遞延所得稅負債
A.2×16年確認遞延所得稅負債210萬元
B.2×16年12月31日遞延所得稅負債余額為470萬元
C.2×16年應交所得稅為3625萬元
D.2×16年所得稅費用為3750萬元
A.2×14年12月8日商譽的計稅基礎為0
B.2×14年12月8日商譽的計稅基礎為3500萬元
C.2×16年12月31日商譽產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認為遞延所得稅資產(chǎn)
D.2×16年12月31日應確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
A.2×16年12月31日無形資產(chǎn)的計稅基礎為5700萬元
B.專利技術產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認遞延所得稅資產(chǎn)
C.2×16年應交所得稅為2475萬元
D.2×16年所得稅費用為2000萬元
甲公司適用所得稅稅率為15％，其2×16年發(fā)生的交易或事項中，會計與稅法處理存在差異的事項如下：
①當期購入作為可供出售金融資產(chǎn)核算的股票投資，期末公允價值大于取得成本160萬元；
②收到與資產(chǎn)相關政府補助1600萬元，稅法規(guī)定將其計入當期應納稅所得額，相關資產(chǎn)至年末尚未開始計提折舊。甲公司2×16年利潤總額為5200萬元，假定遞延所得稅資產(chǎn)、負債年初余額為零，未來期間能夠取得足夠應納稅所得額用以利用可抵扣暫時性差異。下列關于甲公司2×16年所得稅的處理中，正確的有（）。
A.所得稅費用為780萬元
B.應交所得稅為1020萬元
C.遞延所得稅負債為24萬元
D.遞延所得稅資產(chǎn)為240萬元
最新試題
適用稅率發(fā)生變化的，應對已確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債進行重新計量，并將其影響數(shù)計入變化當期的（）。
企業(yè)應當以很可能取得用來抵扣（）的應納稅所得額為限，確認遞延所得稅資產(chǎn)。
計算甲公司2007年末應納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額。
編制甲公司2008年確認所得稅費用的會計分錄。
遞延所得稅資產(chǎn)應當作為（）在資產(chǎn)負債表中列示。
甲公司于2×16年2月自公開市場以每股8元的價格取得A公司普通股200萬股，作為可供出售金融資產(chǎn)核算（假定不考慮交易費用和已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利）。2×16年12月31日，甲公司該股票投資尚未出售，當日市場價格為每股12元。按照稅法規(guī)定，資產(chǎn)在持有期問的公允價值變動不計入應納稅所得額，待處置時一并計算應計入應納稅所得額的金額。甲公司適用的所得稅稅率為25％，假定在未來期間不會發(fā)生變化。甲公司2×16年12月31日因該可供出售金融資產(chǎn)應確認的其他綜合收益為（）萬元。
存在可抵扣暫時性差異的，按照《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》的規(guī)定，應確認（）。
確定甲公司上述交易或事項中資產(chǎn)、負債在2008年12月31日的計稅基礎，同時比較其賬面價值與計稅基礎，計算所產(chǎn)生的應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異的金額。
下列關于遞延所得稅會計處理的表述中，正確的有（）。
甲公司適用所得稅稅率為15％，其2×16年發(fā)生的交易或事項中，會計與稅法處理存在差異的事項如下：①當期購入作為可供出售金融資產(chǎn)核算的股票投資，期末公允價值大于取得成本160萬元；②收到與資產(chǎn)相關政府補助1600萬元，稅法規(guī)定將其計入當期應納稅所得額，相關資產(chǎn)至年末尚未開始計提折舊。甲公司2×16年利潤總額為5200萬元，假定遞延所得稅資產(chǎn)、負債年初余額為零，未來期間能夠取得足夠應納稅所得額用以利用可抵扣暫時性差異。下列關于甲公司2×16年所得稅的處理中，正確的有（）。