某鹽業(yè)企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要從事液體鹽和固體鹽的生產(chǎn)銷售。2016年6月發(fā)生下列業(yè)務：
（1）外購制鹽小工具一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款18500元，增值稅3145元；另外支付該項采購不含稅運輸費500元，取得增值稅專用發(fā)票。貨物驗收入庫時，由于管理不善丟失15%。 開采原煤500萬噸，采煤過程中生產(chǎn)天然氣3000立方米。
（2）首次購進金稅卡，取得增值稅專用發(fā)票，價稅合計金額790元；
（3）自產(chǎn)液體鹽1200噸，其中200噸當期直接銷售，取得含稅銷售額15340元；余下的1000噸已送用于連續(xù)生產(chǎn)固體鹽。
（4）從甲鹽場（小規(guī)模納稅人）購入已稅液體鹽300噸，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，價稅合計金額28150元，將購入的液體鹽全部投入生產(chǎn)固體鹽。
（5）生產(chǎn)固體鹽2200噸，當月銷售2000噸，取得含稅銷售收入565000元。
（6）用自產(chǎn)的固體鹽換取同等價格的生產(chǎn)用天然氣，雙方互開了增值稅專用發(fā)票。 假定該企業(yè)應認證的發(fā)票均得到認證，自產(chǎn)和外購液體鹽單位稅額均為4元/噸；固體鹽單位稅額為15元/噸。 要求：根據(jù)上述資料，，回答下列問題：
A.23206.66
B.56500
C.15340
D.2669
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.納稅人開采的應稅產(chǎn)品，自用于連續(xù)生產(chǎn)應稅產(chǎn)品的，應當依法繳納資源稅
B.納稅人開采應稅產(chǎn)品過程中，因意外事故遭受重大損失的，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府酌情決定減稅或者免稅
C.開采原油過程中用于加熱、修井的原油，免稅
D.納稅人的減稅、免稅項目，不能準確提供銷售額或者銷售數(shù)量的，由稅務機關核定減、免稅的銷售額或銷售數(shù)量
E.納稅人開采或者生產(chǎn)應稅產(chǎn)品，自用于連續(xù)生產(chǎn)非應稅產(chǎn)品的，依法繳納資源稅
A.代扣代繳的適用范圍是指收購的除原油、天然氣、煤炭以外的資源稅未稅礦產(chǎn)品
B.扣繳義務人代扣代繳的資源稅，應當向核算地主管稅務機關繳納
C.扣繳義務人代扣代繳稅款，其納稅義務發(fā)生時間為支付貨款的當天
D.資源稅以各種應稅產(chǎn)品的實際產(chǎn)量計征資源稅
E.扣繳義務人代扣代繳資源稅的地點為應稅礦產(chǎn)品的收購地
A.納稅人的減稅、免稅項目，未單獨核算或者不能準確提供銷售額或者銷售數(shù)量的，不予減稅或者免稅
B.自2011年11月1日起，中外合作開采陸上石油資源的企業(yè)依法繳納礦區(qū)使用費，不再繳納資源稅
C.納稅人開采或生產(chǎn)應稅礦產(chǎn)品過程中，因管理不善遭受損失的，由省級政府酌情決定減稅或免稅
D.巖金礦尾礦與原礦不能劃分清楚的，應按原礦計征資源稅
E.納稅人開采或生產(chǎn)應稅礦產(chǎn)品自用于連續(xù)生產(chǎn)應稅礦產(chǎn)品的，不繳納資源稅
最新試題
資源稅代扣代繳義務人代扣代繳的稅款，其納稅義務發(fā)生時間是（）。
根據(jù)資源稅的有關規(guī)定，資源稅稅目、稅率的部分調(diào)整，由（）決定。
按現(xiàn)行制度規(guī)定，下列關于資源稅的減免稅的規(guī)定說法正確的有（）。
北京某獨立礦山到河北石家莊收購未稅的錳礦石原礦，該獨立礦山收購以后到山西太原銷售，已知收購合同在天津簽訂。則該獨立礦山代扣代繳資源稅時，應當向（）主管稅務機關繳納。
按照現(xiàn)行資源稅的規(guī)定，下列說法正確的有（）。
某天然氣開采企業(yè)銷售自行開采的天然氣，應繳納的稅種有（）。
某煤礦企業(yè)2013年7月開采原煤30萬噸，當月直接銷售20萬噸，移送3萬噸原煤用于繼續(xù)加工洗煤1.5萬噸，當月銷售洗煤1.2萬噸。開采原煤的同時伴采天然氣300萬立方米，當月全部對外銷售，取得不含稅銷售額1000萬元。已知原煤適用的資源稅稅額為4元/噸，天然氣適用的資源稅稅率為5%。該煤礦企業(yè)當月應繳納資源稅（）萬元。
下列各項關于資源稅減免稅規(guī)定的表述中，正確的有（）。
依據(jù)資源稅的有關規(guī)定，下列說法正確的是（）。
某錳礦企業(yè)2013年8月開采錳礦原礦6000噸，直接對外銷售4000噸，移送部分錳礦原礦用于入選錳精礦900噸，當月對外銷售錳精礦800噸，無償贈送給關聯(lián)企業(yè)50噸錳精礦。已知選礦比為60%，錳礦石適用的資源稅稅額為6元/噸。該錳礦企業(yè)當月應繳納資源稅（）元。