內(nèi)部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構(gòu)進行。

商業(yè)銀行的內(nèi)部審計應當具有充分的獨立性，實行全行系統(tǒng)的橫向管理。

本*單位的信貸人員可代替柜面人員到上級部門領取業(yè)務印章和壓數(shù)機等。

ATM機的密碼、鑰匙必須執(zhí)行雙人分管制度，但可實行相互交叉分管。

辦理代理業(yè)務前必須與委托單位簽訂協(xié)議，授權(quán)委托書必須經(jīng)本人簽字確認。

網(wǎng)點人員可以外出接送款。

學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人。企業(yè)法人的職能部門不得為保證人。但企業(yè)法人的分支機構(gòu)可以在法人書面授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

為方便業(yè)務辦理，可以預先在空白重要憑證上加蓋印章備用。

內(nèi)部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點。

監(jiān)事會在實施財務監(jiān)督的同時，負責對商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況以及董事會、管理層履行職責的情況進行監(jiān)督。