商業(yè)銀行設立新的機構或開辦新的業(yè)務應堅持“內(nèi)控先行”原則。

內(nèi)部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。

對代理開辦網(wǎng)上銀行的經(jīng)辦柜員不受理，必須客戶本人同意后才能注冊網(wǎng)上銀行。

ATM機的密碼、鑰匙必須執(zhí)行雙人分管制度，但可實行相互交叉分管。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

商業(yè)銀行行長可以擔任審貸委員會的成員。

商業(yè)銀行應當設立獨立的授信風險管理部門，對不同幣種、不同客戶對象、不同種類的授信進行統(tǒng)一管理，避免信用失控。

受客戶委托，會計結算上門服務人員和客戶經(jīng)理等內(nèi)部人員可為客戶代購和傳送轉帳支票，但不可為客戶代購和傳送現(xiàn)金支票。

商業(yè)銀行財務管理的目標是在注重穩(wěn)健經(jīng)營和提高資產(chǎn)質(zhì)量的基礎上實現(xiàn)利潤最大化。