多項選擇題被審計單位貨幣資金內部控制巾存在缺陷的有（）。

A.經(jīng)授權后辦理資金業(yè)務
B.收付款業(yè)務與審核相互獨立
C.由財務主管保管支票和印章
D.經(jīng)部門主管批準后可以坐支
E.由獨立人員進行稽核


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1.多項選擇題檢查貨幣資金部分不相容職務劃分情況時，審查內容包括（）。

A.抽查收付款憑證上有無審批授權人的簽章
B.抽查銀行存款調節(jié)表，檢查編制人簽章是否為出納員以外人員
C.抽查現(xiàn)金及銀行存款日記賬與相應的記賬憑證，檢查是否有會計人員的審核簽章
D.支票的保管和登記及印章的保管是否分別由兩人負責
E.各項貨幣資金的收付程序有無明確的制服規(guī)定

2.多項選擇題審查自制原始憑證，屬于正常情況的有（）。

A.收據(jù)存根號碼不連續(xù)
B.收款日期與入賬目期接近
C.作廢收據(jù)蓋有"作廢"標記
D.對使用過的收據(jù)存根保管，對未使用的收據(jù)無管理制度
E.未用的收據(jù)事先編號

3.單項選擇題審計人員證證實被審計單位在接近12月31日[簽發(fā)的支票未予入賬，最有效的審計程序是（）。

A.審資12月31日銀行對賬單
B.審查12月份支票存根及銀行存款日記賬
C.函證12月31日銀行存款余額
D.審查年末銀行存款總賬

4.單項選擇題為了證實銀行存款日記賬、總賬正確性，審計人員應抽查一定期間的（）。

A.付款憑證
B.收款憑證
C.銀行存款余額調節(jié)表
D.職責說明書

5.單項選擇題抽查現(xiàn)金日記賬記錄時，檢查摘要欄一般是為了檢查（）。

A.現(xiàn)金支付業(yè)務的賬務處理品是否正確
B.有無坐支現(xiàn)象
C.有無超過規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額現(xiàn)象
D.現(xiàn)金收付業(yè)務是否合法