某工廠一條生產(chǎn)線因質(zhì)量差，使用時間長等原因，已無法生產(chǎn)合格產(chǎn)品，該廠經(jīng)鑒定后同意生產(chǎn)線整體報廢，并于2012年1月15日納稅申報時同時提出資產(chǎn)損失申報。該生產(chǎn)線2001年12月建設完成并投入使用，2011年12月停止生產(chǎn)。固定資產(chǎn)賬面上生產(chǎn)線成本是200萬元，工廠按30年計提折舊，殘值比例為5%，報廢時中介機構評估可收回金額是5萬元，沒有保險。請根據(jù)上面的資料計算財產(chǎn)損失金額。

匯總繳納企業(yè)所得稅必須經(jīng)國家稅務總局審批，下列可以申請匯總納稅的有（）。

辦稅服務人員小張于2012年3月向老李請教匯總納稅企業(yè)匯算清繳有關規(guī)定，老李的答復中正確的有（）。

關于旅行社費用稅前扣除問題正確的是（）。

下列項目不予在企業(yè)所得稅前扣除的有（）。

藍采和花卉種植公司，會計核算執(zhí)行新準則，適用的增值稅率為13%，運費抵扣適用7%稅率。2011年度該企業(yè)自行核算取得產(chǎn)品銷售收入7800萬元，房屋出租收入760萬元，就扣除的成本、費用、稅金共計8500萬元，實現(xiàn)會計利潤60萬元。2011年底聘請會計師事務所審核，發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行核算中存在以下問題（1）2011年6月稅務機關檢查發(fā)現(xiàn)去年少記收入，做出補繳稅款3萬元。罰款1.5萬元的處理，企業(yè)已支付并在2011年利潤總額中扣除；（2）當年10月直接銷售花卉給某單位，開普通發(fā)票取得含稅收入100萬元，支付運費15萬元并取得發(fā)票，企業(yè)未做會計和稅務處理；（3）在營業(yè)外支出賬戶中反映：通過公益團體向當?shù)匦W捐贈100萬元，通過公司形象代言人向某中學捐贈20萬元（4）11月購置節(jié)能用水專用設備一臺，取得專用發(fā)票，注明價款100萬元，稅款17萬元，該設備在優(yōu)惠目錄中。根據(jù)上述資料，回答下列問題：（1）計算該企業(yè)（1）（2）項業(yè)務應調(diào)增的應納稅所得額；（2）計算該企業(yè)可以扣除的公益性捐贈金額；（3）計算其2011年應納稅所得額；（4）計算其2011年實際應繳納的所得稅額。

辦稅服務廳組織學習新的《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》，下列各項說法中正確的有（）。

下列各項納稅人申報企業(yè)所得稅的做法中，正確的有（）。

下列匯總納稅的企業(yè)（行業(yè)）可以暫不在所在地預繳企業(yè)所得稅有（）。

企業(yè)在報送《企業(yè)清算所得納稅申報表》時，應附送以下幾項資料（）。