2015年1月,甲省煙草專賣局派出專賣內(nèi)管檢查組對A市煙草公司(含煙葉經(jīng)營)及其轄區(qū)內(nèi)的龍鳳卷煙廠開展了2014年度專賣內(nèi)管定期檢查,檢查組收集到如下資料:
注:10月31日A市煙草公司與甲省中煙公司簽訂的450萬支卷煙已掃碼入庫,但未能在當(dāng)天完成到貨確認(rèn),于11月1日進(jìn)行確認(rèn)。
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請判斷“表三”的數(shù)據(jù)是否存在異常?如果存在,請指出異常現(xiàn)象及需要進(jìn)一步核實(shí)的問題是什么?(5分)
根據(jù)檢查組收集到的信息,找出需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌(如有對應(yīng)重點(diǎn)時(shí)間段的,應(yīng)同時(shí)列出),并簡要說明理由。(4分,多答一項(xiàng)倒扣1分)
定期檢查結(jié)束后要形成定期檢查報(bào)告,定期檢查報(bào)告應(yīng)主要包含哪些內(nèi)容。(5分)
請簡要回答如何從財(cái)務(wù)角度對煙葉購進(jìn)開展實(shí)地檢查。(3分)
請指出“材料1”中存在哪些以上異常現(xiàn)象以及應(yīng)當(dāng)核實(shí)的問題。簡要回答每年年底對卷煙入庫掃碼環(huán)節(jié)、卷煙倉儲(chǔ)庫房進(jìn)行實(shí)地監(jiān)管檢查時(shí)要特別檢查哪些情況。(6分)
檢查組運(yùn)用實(shí)地監(jiān)管檢查方法,對A市煙草公司打碼出庫環(huán)節(jié)進(jìn)行現(xiàn)場檢查,應(yīng)檢查的內(nèi)容是什么?(3分)
請指出這次定期檢查組織、開展過程中存在的錯(cuò)誤之處。(2分)
根據(jù)“表一”,請指出A市煙草公司10月—11月卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)存在哪些異常?針對這些異常,應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核實(shí)哪些問題?(6分)
從卷煙銷售、庫存數(shù)據(jù)分析,檢查組應(yīng)確定哪些品牌及時(shí)間段為重點(diǎn)品牌、重點(diǎn)時(shí)間段?簡要說明理由。(4分)
請指出“材料2”中的異?,F(xiàn)象以及應(yīng)當(dāng)核實(shí)的問題。(4分)