多項選擇題采購與付款循環(huán)內部控制主要職責分工有（）。

A.提出采購申請與批準采購申請相互獨立
B.批準請購與采購部門相互獨立
C.驗收部門與財會部門相互獨立
D.應付賬款記賬員付款
E.內部檢查與相關的執(zhí)行和記錄工作相互獨立


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1.單項選擇題審查未入賬的應付賬款審計程序中，最有效的是（）

A.函證應付賬款
B.抽查應收賬款明細賬
C.抽查采購貨物發(fā)票
D.審查資產負債表日后付款業(yè)務

2.單項選擇題為了確定乙公司是否存在已減少的固定資產未入賬的情況，審計人員準備實施的下列審計程序中不恰當的是（）

A.檢查固定資產的所有權憑證
B.分析營業(yè)外收支賬戶
C.詢問乙公司固定資產管理部門
D.以固定資產明細賬為起點，進行實地追查

3.多項選擇題函證應收賬款時，肯定式函證經二次發(fā)函仍不回復，有可能是（）

A.賬款已歸還，不愿在回復
B.根本不存在該客戶
C.客戶發(fā)生重大財務困難或已經破產
D.詢證函郵寄丟失
E.數額核對相符

4.單項選擇題下列選項中審查應收賬款是否真實、準確，最重要和具有決定意義的方法是（）

A.調節(jié)法
B.審閱法
C.函證
D.分析復核法

5.多項選擇題審計計劃管理的內容有（）

A.審計計劃執(zhí)行過程的控制
B.審計計劃執(zhí)行結果的檢查和考核
C.審計計劃的修改
D.審計計劃編制工作的管理
E.審計計劃的審核