綜合題:
某市飛云木業(yè)制造有限公司為增值稅一般納稅人,從事木地板的生產(chǎn)、進(jìn)口以及銷售,同時從事筷子生產(chǎn)經(jīng)營。2013年9月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)購進(jìn)油漆、修理零備件原材料一批,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元;發(fā)生不含稅運費1.4萬元,已經(jīng)取得貨運增值稅專用發(fā)票;材料已驗收入庫;
(2)本期購入原木取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的買價118萬元,稅金15.34萬元,專用發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證;
(3)本月銷售自產(chǎn)豪華木地板45000平方米,單價每平方米280元,開具增值稅專用發(fā)票,另外收取包裝費11.17萬元(開具普通發(fā)票);本月另收取過期不退的木地板包裝箱押金為5.34萬元;
(4)將自產(chǎn)A型木地板1000平方米用于自己的辦公室裝修,3000平方米用于獎勵給優(yōu)秀員工,賬面成本合計170000元。該A型地板沒有同類銷售價格;
(5)受托加工特制木地板一批(無同類售價),委托方提供橡木,合同列明材料成本21萬元,收取加工費(不含稅)11萬元,并開具增值稅專用發(fā)票。本月完成生產(chǎn),共交付委托方1400平方米橡木地板;該委托方收回后全部銷售,取得價稅合計42萬元;
(6)將上月外購木地板12000平方米(取得專用發(fā)票,注明價款732000元)全部用于生產(chǎn)C型漆飾木地板,銷售給某商業(yè)貿(mào)易公司,本月收到對方開具的商業(yè)匯票,注明價稅合計1080000元;
(7)將自產(chǎn)B型號木地板2000平方米無償提供給某房地產(chǎn)公司,用來裝修該房地產(chǎn)公司的樣板間供客戶參觀,B型地板的賬面成本為180000元;出廠不含稅售價為每平方米160元;
(8)進(jìn)口西班牙橡木原木一批,關(guān)稅完稅價格120萬元,關(guān)稅稅率20%,取得海關(guān)開具的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書;同期進(jìn)口西班牙橡木地板一批,關(guān)稅完稅價格300萬元,關(guān)稅稅率為30%;
(9)將進(jìn)口的橡木加工成E型木地板,本月銷售取得價稅合計824000元;部分橡木做成工藝品,銷售取得價稅合計521000元;
(10)用部分原木的尾料加工成一次性木筷10000箱對外銷售,單箱不含稅售價50元;用進(jìn)口橡木加工成高檔筷子800箱,單箱不含稅售價180元,本月兩種型號的筷子全部銷售給某貿(mào)易公司,因為是長期客戶,銷售時一次給予5%的折扣;
(11)期初增值稅留抵54000元。
(木地板和木制一次性筷子消費稅稅率和成本利潤率均為5%;取得增值稅專用發(fā)票已經(jīng)通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證)
要求:請根據(jù)上述資料,按照下列順序回答問題(每問均為合計數(shù))
A、1091457.6
B、1090145.7
C、1490357.8
D、1090357.9
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甲酒廠采取分期收款方式銷售白酒本月應(yīng)繳納消費稅()萬元。
該汽車生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月用于對外投資的A型小轎車應(yīng)繳納的消費稅為()萬元。
該化妝品生產(chǎn)企業(yè)為日化廠加工香水應(yīng)代收代繳的消費稅為()萬元。
下列關(guān)于白酒消費稅最低計稅價格核定的說法中,正確的有()。
甲酒廠10月應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)申報繳納消費稅()萬元。
該汽車生產(chǎn)企業(yè)本月新研發(fā)的B型小轎車應(yīng)繳納的消費稅為()萬元。
下列有關(guān)消費稅的表述中,正確的有()。
下列業(yè)務(wù)中,應(yīng)當(dāng)征收消費稅的有()。
該汽車生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的稅金合計為()萬元。
下列關(guān)于金銀首飾應(yīng)納消費稅的說法,正確的有()。