某日化廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)化妝品和護(hù)膚品，化妝品的最高價210元／箱、平均價200元／箱（均為不含稅價格）。2014年12月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）進(jìn)口一批口紅，支付貨價58萬元，運(yùn)抵我國境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前發(fā)生的運(yùn)費(fèi)、保險費(fèi)合計2萬元，繳納關(guān)稅3萬元，消費(fèi)稅稅率30%，委托小規(guī)模運(yùn)輸企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)輸，將貨物從海關(guān)監(jiān)管區(qū)運(yùn)至本企業(yè)倉庫發(fā)生不含稅運(yùn)輸費(fèi)用2萬元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票；進(jìn)口一輛商務(wù)客車用于福利部門，支付貨價35萬元，境外運(yùn)輸費(fèi)用和保險費(fèi)合計5萬元，商務(wù)客車的關(guān)稅為5萬元，消費(fèi)稅稅率為5%，繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行。
（2）向農(nóng)戶收購鮮蘆薈，收購憑證124張，合計注明價款25萬元，日化廠直接將其運(yùn)往A企業(yè)加工普通護(hù)膚品，日化廠支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用3萬元，取得運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票；當(dāng)月收回，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)10萬元、增值稅額1.7萬元。
（3）從A生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)胭脂，取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額20萬元；從B生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)香粉，取得專用發(fā)票，注明不含稅價款212萬元，支付運(yùn)輸單位不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元，取得了增值稅專用發(fā)票。購進(jìn)其他材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額140萬元、增值稅額23.8萬元，其他材料運(yùn)輸途中損失了4%，經(jīng)查屬于管理不善造成的非正常損失；從某超市購進(jìn)勞保用品，取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額10萬元。
（4）本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅化妝品繼續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品，向商場銷售取得不含稅銷售額200萬元，由于貨款收回及時，給予商場2%的折扣，實(shí)際取得收入196萬元，委托小規(guī)模運(yùn)輸企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)輸，支付不含稅銷貨運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，并取得了稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。銷售給專賣店化妝品1批，取得不含稅銷售額80萬元，并取得專賣店延期付款利息收入2.34萬元，已向?qū)Ψ介_具了普通發(fā)票。銷售普通護(hù)膚品一批，取得不含稅銷售額120萬元，優(yōu)質(zhì)費(fèi)5.85萬元，開具普通發(fā)票。
（5）將600箱化妝品換取原材料，合同規(guī)定，日化廠按平均價計價，供貨方等價提供原材料，雙方均按合同規(guī)定的價格開具了增值稅專用發(fā)票。
（6）將500箱化妝品和護(hù)膚品組成套裝，對外銷售，取得不含稅收入15萬元（其中護(hù)膚品每箱對外售價100元）；將1箱化妝品節(jié)日分給職工作福利。
（7）為某影視公司定做演員用的油彩和卸妝油一批，收取價稅合計67.86萬元，另外，贈送5箱自產(chǎn)化妝品給影視公司試用。
（8）本期自某再生資源經(jīng)營單位購進(jìn)一批再生物資，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款11.76萬元，委托小規(guī)模運(yùn)輸企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)輸，發(fā)生不含稅運(yùn)費(fèi)2萬元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。
（9）本月取得的合規(guī)發(fā)票均在本月認(rèn)證并抵扣，本期期初庫存外購化妝品賬面價格為15萬元。期末庫存外購化妝品為零。
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)（單位：萬元）。
（1）進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；
（2）進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的增值稅；
（3）本期可以抵扣已納消費(fèi)稅；
（4）購進(jìn)再生物資業(yè)務(wù)的可抵扣進(jìn)項稅；
（5）以物易物業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；
（6）本期實(shí)際可以抵扣的進(jìn)項稅；
（7）本期銷項稅；
（8）該企業(yè)本期國內(nèi)銷售應(yīng)繳納的增值稅；
（9）該企業(yè)本期國內(nèi)銷售應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
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A.有獨(dú)立經(jīng)營權(quán)、在財務(wù)上獨(dú)立核算并定期向發(fā)包人上交承包費(fèi)的承租人，應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起30天內(nèi)申報辦理稅務(wù)登記
B.從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人外出經(jīng)營的，自其在同一縣（市）實(shí)際經(jīng)營或提供勞務(wù)之日起30日內(nèi)，向生產(chǎn)、經(jīng)營所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報辦理稅務(wù)登記
C.從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人領(lǐng)取工商營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取工商營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)申報辦理稅務(wù)登記
D.境外企業(yè)在中國境內(nèi)承包勘探工程和提供勞務(wù)的，應(yīng)當(dāng)自項目合同或協(xié)議簽訂之日起30日內(nèi)，向項目所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報辦理稅務(wù)登記
最新試題
企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的（）起計算折舊
下列關(guān)于印花稅的說法中，正確的有（）。
下列中需要交納企業(yè)所得稅的是（）
電子設(shè)備的最低折舊年限是（）
企業(yè)所得稅的稅率是（）
某國有企業(yè)2009年5月在市區(qū)購置一棟辦公樓，支付價款8000萬元。2014年5月，該企業(yè)將辦公樓轉(zhuǎn)讓，取得收入10000萬元，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。辦公樓經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的重置成本價為12000萬元，成新率70%。該企業(yè)在繳納土地增值稅時計算的增值額為（）（不考慮地方教育附加）。
王某將其擁有的一處房產(chǎn)給李某，雙方簽訂房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同并按規(guī)定辦理了房屋產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。下列關(guān)于契稅和印花稅的表述中，正確的有（）。
企業(yè)發(fā)生的合理的勞動保護(hù)支出，（）扣除
根據(jù)城鎮(zhèn)土地使用稅的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，城鎮(zhèn)土地使用稅的適用稅額標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)降低，但降低額不得超過稅法規(guī)定最低稅額的（）。
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列對長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理不正確的是（）。