乙公司屬于工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用17%的增值稅稅率，售價中不含增值稅。商品銷售時，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。本年利潤采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)。2013年11月30日，損益類有關(guān)科目的余額如下表所示：2013年12月份乙公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價50萬元，增值稅8.5萬元，款項已收到并存入銀行。該批商品的實際成本為37.5萬元。（2）分配本月應(yīng)付職工工資174萬元，其中：生產(chǎn)工人工資120萬元，車間管理人員工資10萬元，廠部管理人員工資14萬元，銷售人員工資30萬元。（3）將扣除代扣代繳個人所得稅5萬元后的職工薪酬支付給職工。（4）將一項長期股權(quán)投資對外轉(zhuǎn)讓，收到款項210萬元存入銀行。該投資系2012年1月10日取得，取得時成本為200萬元，采用成本法核算。（5）本月攤銷自用無形資產(chǎn)成本64萬元。（6）本月主營業(yè)務(wù)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅5萬元、教育費附加0.5萬元。（7）該公司適用的所得稅稅率為25%。假定該公司本年無納稅調(diào)整事項。（8）2013年12月31日，將一棟辦公樓出租并采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量，出租時該辦公樓的賬面價值為5000萬元，公允價值為6000萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列小題。

乙公司屬于工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用17%的增值稅稅率，售價中不含增值稅。商品銷售時，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。本年利潤采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)。2013年11月30日，損益類有關(guān)科目的余額如下表所示：2013年12月份乙公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價50萬元，增值稅8.5萬元，款項已收到并存入銀行。該批商品的實際成本為37.5萬元。（2）分配本月應(yīng)付職工工資174萬元，其中：生產(chǎn)工人工資120萬元，車間管理人員工資10萬元，廠部管理人員工資14萬元，銷售人員工資30萬元。（3）將扣除代扣代繳個人所得稅5萬元后的職工薪酬支付給職工。（4）將一項長期股權(quán)投資對外轉(zhuǎn)讓，收到款項210萬元存入銀行。該投資系2012年1月10日取得，取得時成本為200萬元，采用成本法核算。（5）本月攤銷自用無形資產(chǎn)成本64萬元。（6）本月主營業(yè)務(wù)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅5萬元、教育費附加0.5萬元。（7）該公司適用的所得稅稅率為25%。假定該公司本年無納稅調(diào)整事項。（8）2013年12月31日，將一棟辦公樓出租并采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量，出租時該辦公樓的賬面價值為5000萬元，公允價值為6000萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列小題。

乙公司屬于工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用17%的增值稅稅率，售價中不含增值稅。商品銷售時，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。本年利潤采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)。2013年11月30日，損益類有關(guān)科目的余額如下表所示：2013年12月份乙公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價50萬元，增值稅8.5萬元，款項已收到并存入銀行。該批商品的實際成本為37.5萬元。（2）分配本月應(yīng)付職工工資174萬元，其中：生產(chǎn)工人工資120萬元，車間管理人員工資10萬元，廠部管理人員工資14萬元，銷售人員工資30萬元。（3）將扣除代扣代繳個人所得稅5萬元后的職工薪酬支付給職工。（4）將一項長期股權(quán)投資對外轉(zhuǎn)讓，收到款項210萬元存入銀行。該投資系2012年1月10日取得，取得時成本為200萬元，采用成本法核算。（5）本月攤銷自用無形資產(chǎn)成本64萬元。（6）本月主營業(yè)務(wù)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅5萬元、教育費附加0.5萬元。（7）該公司適用的所得稅稅率為25%。假定該公司本年無納稅調(diào)整事項。（8）2013年12月31日，將一棟辦公樓出租并采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量，出租時該辦公樓的賬面價值為5000萬元，公允價值為6000萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列小題。

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