綜合題：北京市某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率為17%，2014年該企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物的收入是9068萬元，銷售成本4000萬元，其他業(yè)務如下：
（1）企業(yè)擁有房產(chǎn)原值1000萬元，其中4月1日將臨街原值100萬元的房屋出租，當年取得租金是72萬元。
（2）賬上記載5月份直接對外捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批，成本價126萬元，市場不含稅銷售價格164萬元；8月通過公益機構(gòu)向養(yǎng)老院捐款550萬元。
（3）企業(yè)全年發(fā)生的期間費用1500萬元（不含房產(chǎn)稅），其中業(yè)務招待費45萬元，廣告費1200萬元；經(jīng)查另有上年仍有未扣除完的廣告費140萬元。
（4）"營業(yè)外支出"賬戶中另列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元，違反經(jīng)濟合同的違約金6萬元，繳納稅收滯納金8萬元。另外，10月稅務機關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2013年有偷稅行為，被處10.2萬元的罰款。
（5）已計入成本費用的工資、薪金總額960萬元，撥繳工會經(jīng)費19.2萬元并取得工會經(jīng)費收入專用收據(jù)，實際發(fā)生福利費支出148.8萬元，實際發(fā)生職工教育經(jīng)費24萬元。
（6）受國家房產(chǎn)調(diào)控政策影響，企業(yè)賬面價值為3000萬元的投資性房地產(chǎn)，到年底公允價值為2500萬元。（企業(yè)采用公允價值模式計量）（說明：當年稅務機關(guān)核定的準予抵扣的進項稅額是748.3萬元，當?shù)匾?guī)定房產(chǎn)稅按房產(chǎn)原值一次扣除30%后的余值計稅，假定房產(chǎn)稅未計入期間費用，城建稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%，不考慮地方教育附加。）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算2014年企業(yè)應繳納的增值稅；
（2）計算2014年企業(yè)應繳納的營業(yè)稅；
（3）計算2014年企業(yè)應繳納的房產(chǎn)稅；
（4）計算2014年企業(yè)會計利潤；
（5）計算2014年企業(yè)捐贈業(yè)務應調(diào)整的應納稅所得額；
（6）計算2014年企業(yè)業(yè)務招待費應調(diào)整的應納稅所得額；
（7）計算2014年企業(yè)廣告費應調(diào)整的應納稅所得額；（含上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額）
（8）計算2014年企業(yè)工資、工會經(jīng)費、職工福利費和職工教育經(jīng)費應調(diào)整的應納稅所得額；
（9）計算2014年企業(yè)應納稅所得額；
（10）計算2014年企業(yè)應納所得稅。

綜合題：某外資持股25%的重型機械生產(chǎn)企業(yè)，2014年全年主營業(yè)務收入7500萬元，其他業(yè)務收入2300萬元，營業(yè)外收入1200萬元，主營業(yè)務成本6000萬元，其他業(yè)務成本1300萬元，營業(yè)外支出800萬元，營業(yè)稅金及附加420萬元，銷售費用1800萬元，管理費用1200萬元，財務費用180萬元，投資收益1700萬元。當年發(fā)生的部分具體業(yè)務如下：（1）將兩臺重型機械設備通過市政府捐贈給貧困地區(qū)用于公共設施建設。"營業(yè)外支出"中已列支兩臺設備的成本及對應的銷項稅額合計247.6萬元。每臺設備市場售價為140萬元（不含增值稅）。（2）向95%持股的境內(nèi)子公司轉(zhuǎn)讓一項賬面余值（計稅基礎）為500萬元的專利技術(shù)，取得轉(zhuǎn)讓收入700萬元，該項轉(zhuǎn)讓已經(jīng)過省科技部門認定登記。
（3）實際發(fā)放職工工資1400萬元，發(fā)生職工福利費支出200萬元，撥繳工會經(jīng)費30萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費支出25萬元，以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費扣除額為5萬元。
（4）發(fā)生廣告支出1542萬元。發(fā)生業(yè)務招待費支出90萬元，其中有20萬元未取得合法票據(jù)。
（5）從事《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定項目的研究開發(fā)活動，對研發(fā)費用實行專賬管理，發(fā)生研發(fā)費用支出200萬元（含委托某研究所研發(fā)支付的委托研發(fā)費用80萬元）。
（6）就2013年稅后利潤向全體股東分配股息1000萬元。（其他相關(guān)資料：除非特別說明，各扣除項目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)。）
要求：根據(jù)上述資料，按照要求（1）至要求（7）回答下列問題，如有計算，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算業(yè)務（1）應調(diào)整的應納稅所得額。
（2）計算業(yè)務（2）應調(diào)整的應納稅所得額。
（3）計算業(yè)務（3）應調(diào)整的應納稅所得額。
（4）計算業(yè)務（4）應調(diào)整的應納稅所得額。
（5）計算業(yè)務（5）應調(diào)整的應納稅所得額。
（6）計算業(yè)務（6）應扣繳的預提所得稅稅額。
（7）計算該企業(yè)2014年應納企業(yè)所得稅稅額。

綜合題：某縣城一內(nèi)資房地產(chǎn)開發(fā)公司將2013年取得的一宗土地使用權(quán)，用于開發(fā)一棟寫字樓，取得該土地使用權(quán)支付金額為2400萬元。該寫字樓總建筑面積為10000平方米。2014年1月~2014年9月中旬，在開發(fā)寫字樓的過程中，發(fā)生房地產(chǎn)開發(fā)成本2600萬元。9月~12月將寫字樓全部銷售，銷售合同記載收入9600萬元。另外該公司從2014年2月28日起將2013年建成的一棟賬面價值為1000萬元的開發(fā)產(chǎn)品臨時對外出租，租賃合同約定每月租金12萬元，租賃期限10個月，2014年5月底雙方同意停止租賃，收回后一直處于閑置狀態(tài)。該公司全年發(fā)生銷售費用600萬元、管理費用800萬元（未含印花稅和房產(chǎn)稅）、財務費用180萬元（全部為當年開發(fā)寫字樓的借款利息支出，能提供金融機構(gòu)證明且能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目計算分攤，其中175萬元是未超過按商業(yè)銀行同類同期貸款利率計算的金額，5萬元是因違約被銀行加罰的罰息）。（其他相關(guān)資料：計算房產(chǎn)余值的扣除比例為20%，計算土地增值稅其他開發(fā)費用的扣除比例為5%，房地產(chǎn)開發(fā)公司出租商品房期間記入到其他業(yè)務成本賬戶金額20萬元）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。
（1）計算2014年該公司應繳納的房產(chǎn)稅；
（2）計算2014年該公司應繳納的印花稅；
（3）計算2014年該公司應繳納的營業(yè)稅；
（4）計算2014年該公司應繳納的城建稅、教育費附加和地方教育附加；
（5）計算土地增值額時扣除項目合計；
（6）計算2014年該公司應繳納的土地增值稅；
（7）計算2014年度企業(yè)所得稅稅前可扣除的項目金額；
（8）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司2014年度應繳納的企業(yè)所得稅。

綜合題：位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，擁有自己的核心自主知識產(chǎn)權(quán)，2011年至2015年經(jīng)相關(guān)機構(gòu)認定為高新技術(shù)企業(yè)，2014年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：
（1）全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入7000萬元，取得房屋租金收入200萬元。
（2）全年購進與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款3200萬元、進項稅額544萬元并通過主管稅務機關(guān)認證抵扣；購進安全生產(chǎn)專用設備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定）取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元，并通過主管稅務機關(guān)認證抵扣。
（3）全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本4150萬元；全年發(fā)生銷售費用1400萬元，其中含廣告費1100萬元；全年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術(shù)研究開發(fā)費320萬元、與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務招待費75萬元。（4）計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、實際撥繳工會經(jīng)費9萬元并取得專用票據(jù)，發(fā)生職工福利費支出70萬元、職工教育經(jīng)費支出13萬元。
（5）全年發(fā)生營業(yè)外支出300萬元，其中支付合同違約金6萬元。（其他相關(guān)資料：該企業(yè)適用增值稅稅率17%，營業(yè)稅稅率5%，城市維護建設稅稅率7%，教育費附加征收率3%，地方教育附加征收率2%，企業(yè)所得稅稅率15%，不考慮其他稅費，金額單位：萬元）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。
（1）當年該企業(yè)應繳納的增值稅、營業(yè)稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加合計金額。
（2）當年該企業(yè)實現(xiàn)的會計利潤額。
（3）計算當年應納稅所得額時，職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費共計應調(diào)增應納稅所得額的金額。（4）當年該企業(yè)廣告費、業(yè)務招待費共計應調(diào)增應納稅所得額的金額。
（5）當年該企業(yè)應納稅所得額。
（6）當年該企業(yè)應繳納企業(yè)所得稅額。

綜合題：某機器設備生產(chǎn)企業(yè)，2014年全年主營業(yè)務收入6000萬元，其他業(yè)務收入1800萬元，營業(yè)外收入800萬元，主營業(yè)務成本3500萬元，其他業(yè)務成本500萬元，營業(yè)外支出600萬元，營業(yè)稅金及附加320萬元，銷售費用900萬元，管理費用700萬元，財務費用180萬元，投資收益1000萬元。當年發(fā)生的部分業(yè)務如下：
（1）實際發(fā)放職工工資1500萬元，含向本企業(yè)安置的10名殘疾人員支付的工資薪金36萬元。
（2）發(fā)生職工福利費支出220萬元，撥繳工會經(jīng)費24萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費支出40萬元。（3）發(fā)生廣告費支出500萬元，以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的廣告費扣除額為200萬元。發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務相關(guān)的業(yè)務招待費支出80萬元。
（4）取得經(jīng)國務院批準，所在省財政廳財政補貼款100萬元并已全額計入"營業(yè)外收入"，省政府文件具體要求該資金專門用于某種設備生產(chǎn)技術(shù)的研發(fā)，企業(yè)對該資金及支出單獨進行核算，當年尚未使用該資金。（5）向境外非關(guān)聯(lián)公司支付與經(jīng)營有關(guān)的擔保費50萬元，另支付不超過金融機構(gòu)同期同類貸款利率計算的借款利息30萬元。
（6）取得股息300萬元，其中含來自境內(nèi)40%持股子公司的股息200萬元（非上市居民企業(yè)）；來自海外100%持股子公司的股息100萬元（不考慮預提所得稅），海外子公司已在所在國繳納了企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅稅率為20%。（其他相關(guān)資料：除非特別說明，各扣除項目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠及稅收抵免已辦理必要手續(xù)，不考慮稅收協(xié)定的影響）
要求：根據(jù)上述資料，按照要求（1）至要求（7）回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算業(yè)務（1）應調(diào)整的應納稅所得額。
（2）計算業(yè)務（2）應調(diào)整的應納稅所得額。
（3）計算業(yè)務（3）應調(diào)整的應納稅所得額。
（4）計算業(yè)務（4）應調(diào)整的應納稅所得額。
（5）計算業(yè)務（5）應調(diào)整的應納稅所得額。
（6）計算業(yè)務（6）應調(diào)整的境內(nèi)應納稅所得額、境外已納所得稅款總額、當年抵免限額。
（7）計算該企業(yè)當年應納企業(yè)所得稅額。