問(wèn)答題

計(jì)算題:
某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2012年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)外購(gòu)原材料,取得普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額40000元,原材料已入庫(kù);另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用3000元,取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。
(2)外購(gòu)農(nóng)機(jī)零配件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用其中的80%。
(3)從小規(guī)模納稅人購(gòu)入機(jī)器專用螺絲10000個(gè),取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票一張,注明價(jià)款4000元;將其中的1000個(gè)替換農(nóng)機(jī)生產(chǎn)廠生產(chǎn)設(shè)備的螺絲釘,將舊的螺絲釘銷售,開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷售款117元。
(4)生產(chǎn)農(nóng)機(jī)領(lǐng)用2月份外購(gòu)的鋼材一批,成本20000元,其中含運(yùn)費(fèi)成本372元;企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)在建工程領(lǐng)用3月份外購(gòu)的鋼材一批,成本60000元,其中含運(yùn)費(fèi)成本744元。(鋼材在購(gòu)入當(dāng)月已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)
(5)銷售農(nóng)機(jī)一批,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款3000000元;另開(kāi)具普通發(fā)票,收取代墊運(yùn)費(fèi)8000元;運(yùn)輸公司向農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)開(kāi)具了運(yùn)輸發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)8000元。
(6)用2臺(tái)農(nóng)機(jī)與汽車生產(chǎn)企業(yè)換取小汽車一輛,將換入的小汽車提供給管理部門使用,換出的農(nóng)機(jī)的不含稅銷售價(jià)格為150000元,換入的小汽車的不含稅價(jià)款為200000元,農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)向汽車生產(chǎn)企業(yè)支付了差價(jià),雙方互開(kāi)了增值稅專用發(fā)票。
(7)銷售一批農(nóng)機(jī)零部件,取得含稅銷售額52000元。
(8)提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù),開(kāi)具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額35100元。
(9)轉(zhuǎn)讓自己使用了6年的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),取得含稅收入20800元(該設(shè)備購(gòu)入時(shí)未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅)。
已知,企業(yè)取得的上述相關(guān)發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。
要求:
根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:
(1)計(jì)算2012年4月該企業(yè)的增值稅銷項(xiàng)稅額;
(2)計(jì)算2012年4月該企業(yè)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;
(3)計(jì)算2012年4月該企業(yè)的增值稅應(yīng)納稅額。


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3.單項(xiàng)選擇題下列出口業(yè)務(wù)中,屬于應(yīng)按照“免、抵、退”稅辦法計(jì)算增值稅出口退稅的是()

A.外貿(mào)企業(yè)收購(gòu)后直接出口的貨物
B.一般納稅人生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)的貨物
C.有出口卷煙權(quán)的企業(yè)出口國(guó)家出口卷煙計(jì)劃內(nèi)的卷煙
D.外貿(mào)企業(yè)委托生產(chǎn)企業(yè)加工收回后報(bào)關(guān)出口的貨物

4.單項(xiàng)選擇題根據(jù)增值稅的有關(guān)規(guī)定,下列表述中,不正確的是()

A.對(duì)承攬國(guó)內(nèi)、國(guó)外航空公司飛機(jī)維修業(yè)務(wù)的企業(yè)所從事的國(guó)外航空公司飛機(jī)維修業(yè)務(wù),實(shí)行免征本環(huán)節(jié)增值稅應(yīng)納稅額、直接退還相應(yīng)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的辦法
B.增值稅一般納稅人將進(jìn)口軟件產(chǎn)品進(jìn)行本地化改造后對(duì)外銷售的,按17%稅率征收增值稅后,對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退政策
C.制種企業(yè)提供親本種子委托農(nóng)戶繁育并從農(nóng)戶手中收回,再經(jīng)烘干、脫粒、風(fēng)篩等深加工后銷售的種子,免征增值稅
D.按債轉(zhuǎn)股企業(yè)與金融資產(chǎn)管理公司簽訂的債轉(zhuǎn)股協(xié)議,債轉(zhuǎn)股原企業(yè)將貨物資產(chǎn)作為投資提供給債轉(zhuǎn)股新公司的,應(yīng)視同銷售,征收增值稅

最新試題

以下關(guān)于車船稅規(guī)定的說(shuō)法中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi),()扣除

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

計(jì)算問(wèn)答題:某賓館經(jīng)營(yíng)餐飲、住宿、歌舞娛樂(lè)、商品銷售業(yè)務(wù),并能分賬核算兼營(yíng)業(yè)務(wù),是增值稅小規(guī)模納稅人,3月收入情況如下:(1)餐廳現(xiàn)場(chǎng)消費(fèi)的餐飲收入為20萬(wàn)元,另有加收的15%的服務(wù)費(fèi)收入3萬(wàn)元;(2)歌廳取得門票收入2萬(wàn)元,酒水飲料收入5萬(wàn)元;(3)客房住宿收入10萬(wàn)元,因旅客不慎毀壞浴缸,收取房費(fèi)之外賠償金0.3萬(wàn)元;(4)小賣部銷售商品收入3.09萬(wàn)元。(已知當(dāng)?shù)貖蕵?lè)業(yè)的營(yíng)業(yè)稅稅率為20%)要求:(1)該賓館當(dāng)月餐廳收入應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅;(2)該賓館當(dāng)月歌廳收入應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅;(3)該賓館當(dāng)月客房收入應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅;(4)該賓館當(dāng)月小賣部收入應(yīng)納的增值稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

下列中需要交納企業(yè)所得稅的是()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

下列支出中,準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前全額扣除的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)符合房產(chǎn)稅規(guī)定的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的()起計(jì)算折舊

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

機(jī)器、機(jī)械的最低折舊年限是()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

王某將其擁有的一處房產(chǎn)給李某,雙方簽訂房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同并按規(guī)定辦理了房屋產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)。下列關(guān)于契稅和印花稅的表述中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列房產(chǎn)處置應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題