位于縣城的某筷子生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，2008年4月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)月初進口一批優(yōu)質(zhì)紅木用于生產(chǎn)紅木工藝筷子，成交價折合人民幣20萬元，另向境外支付包裝材料和包裝勞務(wù)費用合計折合人民幣1萬元，支付運抵我國海關(guān)前的運雜費和保險費折合人民幣2萬元。企業(yè)按規(guī)定繳納了關(guān)稅、進口增值稅并取得了海關(guān)開具的完稅憑證。為將貨物從海關(guān)運往企業(yè)所在地，企業(yè)支付運輸費、裝卸費、保險費和其他雜費共計5萬元，尚未取得貨運發(fā)票。
(2)委托某商場代銷紅木工藝筷子5000套，雙方約定，待5000套全部售出并取得代銷清單后，企業(yè)再開具增值稅專用發(fā)票給商場。本月底尚未收到代銷清單，但已收到其中的3000套的不含稅貨款30萬元。
(3)將紅木工藝筷子4000套按100元/套的不含稅價格賒銷給某代理商，雙方約定，下個月的25日付款，屆時再開具增值稅專用發(fā)票。
(4)將自產(chǎn)紅木工藝筷子1000套在展銷會上作為樣品，在展銷會結(jié)束后無償贈送給參展的其他客商。
(5)向林業(yè)生產(chǎn)者收購一批白樺木原木用以生產(chǎn)木制一次性筷子，給林業(yè)生產(chǎn)者開具了經(jīng)主管稅收機關(guān)批準使用的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證，收購憑證上注明的價款合計為50萬元，收購款已支付。該批原木通過鐵路運往企業(yè)所在地，企業(yè)支付運輸費5萬元，建設(shè)基金1萬元，裝卸費1萬元，保險費1.5萬元，有關(guān)費用已在貨運發(fā)票上分別注明。
(6)將成本為20萬元的原木移送給位于某市市區(qū)的一加工企業(yè)，委托其加工成木制一次性筷子，木月收回并取得增值稅專用發(fā)票，專用發(fā)票上注明的加工費及輔料費金額共計5萬元。本月將其全部直接用于銷售，取得不含稅銷售額40萬元。
(7)外購低值易耗品、自來水、電力，支付含稅價款合計6萬元，取得增值稅普通發(fā)票。
(8)銷售本企業(yè)已使用了半年的某臺機器設(shè)備，取得不含稅銷售額21萬元。購買該設(shè)備時取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為20萬元，本月賬面凈值為19萬元。
(說明：
①該筷子生產(chǎn)企業(yè)2008年未列入增值稅擴大抵扣范圍試點單位;
②假設(shè)紅木的進口關(guān)稅稅率為35%;
③木制一次性筷子的消費稅稅率為5%;
④月初增值稅上期留抵進項稅額為0;
⑤本月取得的合法票據(jù)均在本月認證并申報抵扣)
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)
(1)計算該企業(yè)應(yīng)繳納的進口關(guān)稅。
(2)計算該企業(yè)應(yīng)繳納的進口增值稅。
(3)針對該企業(yè)委托商場代銷紅木工藝筷子的事項，計算本月的增值稅銷項稅額。
(4)針對該企業(yè)向代理商賒銷紅木工藝筷子的事項，計算本月的增值稅銷項稅額。
(5)計算該企業(yè)將展銷會樣品無償贈送給參展客商的增值稅銷項稅額。
(6)計算位于某市市區(qū)的加工企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費稅。
(7)計算位于某市市區(qū)的加工企業(yè)應(yīng)代收代繳的城市維護建設(shè)稅和教育費附加。
(8)計算該企業(yè)銷售使用過的機器設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅額。
(9)計算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的消費稅稅額(不含代收代繳部分)。
(10)計算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)的增值稅稅額。

計算題：
李某是某市居民，于2005年2月以50萬元購得一臨街商鋪，同時支付相關(guān)稅費1萬元，購置后一直對外出租。2008年5月，將臨街商鋪改租為賣，以80萬元轉(zhuǎn)讓給他人，經(jīng)相關(guān)評估機構(gòu)評定，房屋的重置成本價為70萬元，成新度折扣率為80%。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
(1)李某轉(zhuǎn)讓商鋪應(yīng)繳納的營業(yè)稅、城建稅、教育費附加。
(2)李某轉(zhuǎn)讓商鋪應(yīng)繳納的印花稅。
(3)李某轉(zhuǎn)讓商鋪應(yīng)繳納的土地增值稅。
(4)李某轉(zhuǎn)讓商鋪應(yīng)繳納的個人所得稅。

計算題：
中國公民張某為某大學(xué)教授，2009年1-6月除了從所在大學(xué)取得工資薪金收入外，還取得以下幾項收入：
(1)2月10日受邀到境內(nèi)某企業(yè)作演講，主辦方支付報酬5000元。
(2)3月份有兩篇論文在相關(guān)專業(yè)期刊上發(fā)表，分別取得稿酬3200元和4500元。
(3)4月份，將自己某著作的外文翻譯出版權(quán)轉(zhuǎn)讓給境外某出版社，取得收入折合人民幣62000元，已向該境外出版社所在國繳納個人所得稅稅款折合人民幣5600元。
(4)6月6日因購物取得一張發(fā)票，中獎1000元;6月8日又因購物取得發(fā)票，中獎200元。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
(1)張某2月10日演講取得的報酬應(yīng)繳納的個人所得稅。
(2)張某3月份發(fā)表的兩篇論文取得的稿酬應(yīng)繳納的個人所得稅。
(3)張某4月份轉(zhuǎn)讓著作外文翻譯出版權(quán)取得收入應(yīng)繳納的個人所得稅。
(4)張某6月份因發(fā)票中獎所得應(yīng)繳納的個人所得稅。

計算題：
2008年11月，甲公司發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)對年初銷售并已經(jīng)交付使用的某軟件產(chǎn)品進行維護，取得技術(shù)服務(wù)費5萬元。
(2)經(jīng)境外乙公司許可使用某項商標，本月向乙公司支付商標使用費10萬元。
(3)以某項專利技術(shù)投資入股，該項專利技術(shù)的賬面原值為50萬元，評估價值為80萬元，雙方同意以75萬元的價值作價入股，參與利潤分配，承擔(dān)投資風(fēng)險。
(4)轉(zhuǎn)讓一宗土地的使用權(quán)、取得轉(zhuǎn)讓收入600萬元。該宗土地系于2007年11月份接受丙公司抵債時取得，抵債時該宗土地作價500萬元，2008年月日11月其賬面余值為490萬元。
(5)本月1日起將承租后空置的一層辦公樓轉(zhuǎn)租給丁公司，收取轉(zhuǎn)租租金12萬元。甲公司承租此層辦公樓的月租金為10萬元。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)
(1)計算甲公司提供軟件維護服務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
(2)計算甲公司被許可使用商標權(quán)應(yīng)代扣代繳的營業(yè)稅。
(3)計算甲公司以專利技術(shù)投資入股應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
(4)計算甲公司轉(zhuǎn)讓抵債所得的土地使用權(quán)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
(5)計算甲公司轉(zhuǎn)租辦公樓本月應(yīng)繳納的營業(yè)稅。

計算題：
某市甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事化妝品生產(chǎn)銷售。2008年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)以空運方式從境外進口化妝品一批。該批化妝品境外成交價格加運費折合人民幣200萬元。經(jīng)海關(guān)審查，公司申報的完稅價格未包含保險費。公司的解釋是相關(guān)費用無法確定。海關(guān)對此依法進行調(diào)整征稅，甲公司獲得海關(guān)開具的完稅憑證。
(2)將上月進口的化工原料價值100萬元全部發(fā)往乙公司委托加工化妝品，支付加工費20萬元，并取得增值稅專用發(fā)票。
(3)將加工收回的已稅化妝品繼續(xù)加工成另一型號的化妝品，加工完成后，20%委托外貿(mào)企業(yè)代理出品，取得不含稅銷售額40萬元，其余80%內(nèi)銷取得含稅銷售額257.4萬元。
(說明：假設(shè)進口化妝品關(guān)稅稅率為50%;化妝品消費稅稅率為30%)
要求：
根據(jù)以上資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
(1)甲公司進口化妝品應(yīng)繳納的關(guān)稅
(2)甲公司進口化妝品應(yīng)繳納的消費稅。
(3)乙公司受托加工環(huán)節(jié)應(yīng)代收代繳的消費稅。
(4)甲公司委托出口的化妝品應(yīng)繳納的消費稅。
(5)甲公司銷售化妝品應(yīng)繳納的消費稅(不含代收代繳部分)。