中國(guó)證監(jiān)會(huì)在組織對(duì)A上市公司(本題下稱(chēng)“A公司”)進(jìn)行例行檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)以下事實(shí):
(1)1998年,A公司由于經(jīng)營(yíng)管理和市場(chǎng)方面的原因,經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)滑坡。為了獲得配股資格,A公司的主要負(fù)責(zé)人甲便要求公司財(cái)務(wù)總監(jiān)乙對(duì)該年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整,以保證公司的凈資產(chǎn)收益率符合配股條件。乙組織公司會(huì)計(jì)人員丙以虛做營(yíng)業(yè)額、隱瞞費(fèi)用和成本開(kāi)支等方法調(diào)整了公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。A公司根據(jù)調(diào)整后的財(cái)務(wù)資料,于1999年10月申請(qǐng)配股并獲批準(zhǔn)發(fā)行。
(2)在A公司申請(qǐng)配股期間,持有A公司5.5%非流通股票的B企業(yè)認(rèn)為A公司的股票將會(huì)上漲,便于1999年8月以每股8.65元的價(jià)格通過(guò)證券交易所購(gòu)買(mǎi)A公司股票50萬(wàn)股,使其持有A公司的股票達(dá)到6%,隨后,A公司的股票價(jià)格連續(xù)攀升,同年9月,B企業(yè)以14.89元的價(jià)格拋出所持A公司的50萬(wàn)股流通股票;為A公司出具1999年度審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師李某,在該報(bào)告公布日(2000年3月16日)后,于2000年5月購(gòu)買(mǎi)該公司4萬(wàn)股股票,并于6月拋出,獲利6萬(wàn)元;C證券公司的證券從業(yè)人員錢(qián)某認(rèn)為A公司的股票仍具上漲潛力,遂于2000年6月購(gòu)買(mǎi)A公司股票2萬(wàn)股,其購(gòu)買(mǎi)的股票被深幅套牢,虧損嚴(yán)重。
要求:
(l)根據(jù)上述要點(diǎn)(1)所述事實(shí)以及中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,指出哪些當(dāng)事人存在何種違法行為?并分別說(shuō)明各違法行為的法律后果。
(2)根據(jù)上述要點(diǎn)(2)所述事實(shí)以及《中華人民共和國(guó)證券法》的有關(guān)規(guī)定。B企業(yè)、李某、錢(qián)某買(mǎi)賣(mài)A公司的股票的行為是否合法?并說(shuō)明理由。
您可能感興趣的試卷
最新試題
經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的內(nèi)容為()
國(guó)有獨(dú)資公司屬于()的特殊形式。
下列時(shí)間中哪一個(gè)是因產(chǎn)品存在缺陷造成損害而要求賠償?shù)脑V訟時(shí)效期限?()
下列選項(xiàng)中哪一個(gè)不是中國(guó)人民銀行的貨幣政策工具?()
流轉(zhuǎn)稅是我國(guó)稅收收入的主要來(lái)源,主要包括()
宏觀調(diào)控法合法原則主要表現(xiàn)在哪個(gè)方面?()
按征稅對(duì)象劃分,我國(guó)稅法規(guī)定的征稅客體主要有()
下列不屬于中央與地方共享稅的是()
消費(fèi)者協(xié)會(huì)對(duì)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的監(jiān)督屬于()
下列產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題屬于“瑕疵”的是()