問(wèn)答題

中國(guó)證監(jiān)會(huì)在組織對(duì)A上市公司(本題下稱(chēng)“A公司”)進(jìn)行例行檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)以下事實(shí):
(1)1998年,A公司由于經(jīng)營(yíng)管理和市場(chǎng)方面的原因,經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)滑坡。為了獲得配股資格,A公司的主要負(fù)責(zé)人甲便要求公司財(cái)務(wù)總監(jiān)乙對(duì)該年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整,以保證公司的凈資產(chǎn)收益率符合配股條件。乙組織公司會(huì)計(jì)人員丙以虛做營(yíng)業(yè)額、隱瞞費(fèi)用和成本開(kāi)支等方法調(diào)整了公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。A公司根據(jù)調(diào)整后的財(cái)務(wù)資料,于1999年10月申請(qǐng)配股并獲批準(zhǔn)發(fā)行。
(2)在A公司申請(qǐng)配股期間,持有A公司5.5%非流通股票的B企業(yè)認(rèn)為A公司的股票將會(huì)上漲,便于1999年8月以每股8.65元的價(jià)格通過(guò)證券交易所購(gòu)買(mǎi)A公司股票50萬(wàn)股,使其持有A公司的股票達(dá)到6%,隨后,A公司的股票價(jià)格連續(xù)攀升,同年9月,B企業(yè)以14.89元的價(jià)格拋出所持A公司的50萬(wàn)股流通股票;為A公司出具1999年度審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師李某,在該報(bào)告公布日(2000年3月16日)后,于2000年5月購(gòu)買(mǎi)該公司4萬(wàn)股股票,并于6月拋出,獲利6萬(wàn)元;C證券公司的證券從業(yè)人員錢(qián)某認(rèn)為A公司的股票仍具上漲潛力,遂于2000年6月購(gòu)買(mǎi)A公司股票2萬(wàn)股,其購(gòu)買(mǎi)的股票被深幅套牢,虧損嚴(yán)重。
要求:
(l)根據(jù)上述要點(diǎn)(1)所述事實(shí)以及中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,指出哪些當(dāng)事人存在何種違法行為?并分別說(shuō)明各違法行為的法律后果。
(2)根據(jù)上述要點(diǎn)(2)所述事實(shí)以及《中華人民共和國(guó)證券法》的有關(guān)規(guī)定。B企業(yè)、李某、錢(qián)某買(mǎi)賣(mài)A公司的股票的行為是否合法?并說(shuō)明理由。


您可能感興趣的試卷

你可能感興趣的試題

1.問(wèn)答題

甲公司董事會(huì)于2000年6月18日召開(kāi)會(huì)議,出席該次董事會(huì)的董事一致通過(guò)配股的提案,并于同月19日發(fā)出公告,通知于7月22日召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)專(zhuān)項(xiàng)通過(guò)該提案。在如期舉行的臨時(shí)股東大會(huì)上,出席該次會(huì)議的股東和股東代表所代表的股權(quán)數(shù)為9980萬(wàn)股,以該股權(quán)數(shù)的100%的贊成票通過(guò)配股議案。此外,根據(jù)乙企業(yè)的提議,該次股東大會(huì)在公告列明的事項(xiàng)之外,臨時(shí)增加了一項(xiàng)增選公司董事議案,以6988萬(wàn)股贊成,2992萬(wàn)股反對(duì)的多數(shù)票通過(guò)了增選1名董事的決議。
(4)甲公司于1999年7月為其一控股子公司向銀行貸款200萬(wàn)元提供擔(dān)保;于2000年3月因一項(xiàng)標(biāo)的額為100萬(wàn)元的設(shè)備購(gòu)銷(xiāo)合同糾紛作為原告向人民法院提起訴訟,該訴訟截止配股申請(qǐng)材料提交時(shí),仍在進(jìn)行中。
要求:
(1)根據(jù)上述要點(diǎn)(1)所述內(nèi)容,甲公司經(jīng)歷的會(huì)計(jì)年度、凈資產(chǎn)收益率是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的配股條件?并說(shuō)明理由。
(2)根據(jù)上述要點(diǎn)(2)所述內(nèi)容,甲公司擬訂的配股比例、配售對(duì)象、配售價(jià)格區(qū)間是否符合有關(guān)規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(3)根據(jù)上述要點(diǎn)(3)所述內(nèi)容,甲公司發(fā)出召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的通知時(shí)間、股東大會(huì)通過(guò)的增選公司董事的議案是否符合有關(guān)規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(4)根據(jù)上述要點(diǎn)(4)所述內(nèi)容,甲公司為其控股子公司提供擔(dān)保和正在進(jìn)行的訴訟事項(xiàng)是否對(duì)本次配股的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙?為什么?

2.問(wèn)答題

甲企業(yè)(本題下稱(chēng)“甲”)向乙企業(yè)(本題下稱(chēng)“乙”)發(fā)出傳真訂貨,該傳真列明了貨物的種類(lèi)、數(shù)量、質(zhì)量、供貨時(shí)間、交貨方式等,并要求乙在10日內(nèi)報(bào)價(jià)。乙接受甲發(fā)出傳真列明的條件并按期報(bào)價(jià),亦要求甲在10日內(nèi)回復(fù);甲按期復(fù)電同意其價(jià)格,并要求簽訂書(shū)面合同。乙在未簽訂書(shū)面合同的情況下按甲提出的條件發(fā)貨,甲收貨后未提出異議,亦未付貨款。后因市場(chǎng)發(fā)生變化,該貨物價(jià)格下降。甲遂向乙提出,由于雙方未簽訂書(shū)面合同,買(mǎi)賣(mài)關(guān)系不能成立,故乙應(yīng)盡快取回貨物。乙不同意甲的意見(jiàn),要求其償付貨款。隨后,乙發(fā)現(xiàn)甲放棄其對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的到期債權(quán),并向其關(guān)聯(lián)企業(yè)無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn),可能使自己的貨款無(wú)法得到清償,遂向人民法院提起訴訟。
要求:
(1)試述甲傳真訂貨、乙報(bào)價(jià)、甲回復(fù)報(bào)價(jià)行為的法律性質(zhì)。
(2)買(mǎi)賣(mài)合同是否成立?并說(shuō)明理由。
(3)對(duì)甲放棄到期債權(quán)、無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的行為,乙可向人民法院提出何種權(quán)利請(qǐng)求,以保護(hù)其利益不受侵害?對(duì)乙行使該權(quán)利的期限,法律有何規(guī)定?

5.單項(xiàng)選擇題匯票的出票人是()

A.買(mǎi)方
B.賣(mài)方
C.信用證的開(kāi)證行
D.托收銀行