資料（二）
審計項目組在審計工作底稿中記錄了所了解的A公司的內部控制，部分內容摘錄如下：
1．負責記錄應收賬款賬目的財務部人員每月向各經銷商寄送應收賬款對賬單，并負責跟蹤處理對賬不符的金額。
2．采購部負責驗收所采購的原材料，并將驗收合格的原材料交予倉儲部門保管。
3．負責記錄應付賬款賬目的財務部人員每月根據(jù)相關部門交來的存貨采購發(fā)票，記錄應付賬款。
4．支票的簽發(fā)需加蓋財務總監(jiān)簽名章，并加蓋財務章。平時，財務總監(jiān)簽名章由財務總監(jiān)保管，財務章由財務經理保管。財務總監(jiān)出差時，則授權財務經理保管其簽名章。