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每日營(yíng)業(yè)終了,現(xiàn)金科目總帳的借方發(fā)生額應(yīng)等于現(xiàn)金收入日記簿的合計(jì)數(shù)。
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貼現(xiàn)銀行如因承兌人帳戶余額不足支付而退回委托收款憑證和匯票時(shí),對(duì)已貼現(xiàn)款項(xiàng)應(yīng)從貼現(xiàn)申請(qǐng)人的存款帳戶收取。
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托收承付結(jié)算方式不受金額起點(diǎn)的限制,適用于同城和異地的結(jié)算。
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