問答題

根據(jù)下列資料，判斷其是否符合內(nèi)部控制的要求，并簡要說明理由。
（1）某公司領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定，當(dāng)出納員因事不在班時，為了不影響工作，出納業(yè)務(wù)由主管會計代理。
（2）ABC工廠檢修部的主管石破天，根據(jù)機器修理需要，可直接向供貨商發(fā)出訂貨單訂購零配件。
（3）采購員小張以現(xiàn)金860元購買辦公用品返回后，憑發(fā)票直接到財會部門作了報銷。
（4）某公司經(jīng)理經(jīng)常外出聯(lián)系業(yè)務(wù)，回來后填制“差旅費報銷單”，在領(lǐng)導(dǎo)批示欄經(jīng)理直接簽署同意，即予報銷。
（5）DEF公司材料采購由供應(yīng)科按事先制訂的采購計劃對各部門提交的“請購單”進行審批，若符合計劃由供應(yīng)科組織采購，若與計劃不符，則要單獨請示公司經(jīng)理批準(zhǔn)。
（6）公司產(chǎn)成品發(fā)出時，由銷售部填制一式四聯(lián)的出庫單。倉庫發(fā)出產(chǎn)成品后，將第一練出庫單存登記產(chǎn)成品卡片，第二聯(lián)交存銷售部留存，第三四聯(lián)交會計部會計人員乙登記產(chǎn)成品總賬和明細賬。
（7）公司設(shè)立現(xiàn)金出納員和銀行出納員。銀行出納員負(fù)責(zé)到銀行取送支票等票據(jù)，并登記銀行存款日記賬。月底銀行出納員取得銀行對賬單并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。


您可能感興趣的試卷

你可能感興趣的試題