A.檢查和評價部門采取的遏制舞弊的措施的充分性和有效性
B.建立并保持部門的內(nèi)部控制系統(tǒng)
C.計劃部門的舞弊遏制活動
D.控制部門的舞弊遏制活動
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A.模擬法
B.快照法
C.編碼比較法
D.標(biāo)記與追蹤法
A.庫房人員選擇商品用于循環(huán)盤點
B.已經(jīng)建立的循環(huán)盤點程序取代了較無效率的程序
C.實施循環(huán)盤點流程后，全年只有9項微小調(diào)整得到了記錄
D.庫房人員記錄循環(huán)盤點信息
A.代表性樣本。
B.隨機樣本。
C.足夠大的樣本。
D.都不對，樣本是有效的。
A.有客戶提供的已審計過的財務(wù)報表支持的賒銷批準(zhǔn)文件。
B.被審計單位記錄中開給客戶的銷售發(fā)票副本。
C.直接從客戶處取得的肯定式函證回函。
D.記錄中與賒銷相關(guān)的客戶采購訂單。
A.不清晰的收益
B.缺乏工具
C.組織內(nèi)部權(quán)力斗爭
D.組織文化
最新試題
有些組織外包內(nèi)部審計職能。大型組織的管理層應(yīng)該認識到外部審計師較之內(nèi)部審計師有優(yōu)勢，這是由于：（）
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
當(dāng)審計師評估公司的總體控制系統(tǒng)時，以下（）項是最有效率的信息來源。
審計人員的能力是決定內(nèi)部審計部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計部門的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
下列哪項關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中，與個人面談的描述是正確的？（）
監(jiān)盤的重點在于監(jiān)督，而監(jiān)督通常貫穿于被審計單位對相關(guān)資產(chǎn)盤點的始終，監(jiān)督具體表現(xiàn)“評、看、查、點”
設(shè)定微型計算機軟件程序的密碼是為了防止（）。
下列抽樣結(jié)果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風(fēng)險最小。
下列（）概念可以區(qū)別電子審計工作底稿同傳統(tǒng)審計工作底稿的保存方式。
某內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項高估存貨的計劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負責(zé)此項計劃的實施。該內(nèi)部審計師應(yīng)該：（）