A.詢問財(cái)政人員，為何收入數(shù)看起來要低于預(yù)期數(shù)
B.編制更加詳細(xì)的收入估計(jì)數(shù)，列出具體的股票和債券支付的利息或紅利
C.向管理層和審計(jì)委員會(huì)告知可疑的舞弊行為，并建議召集法律顧問來完成這項(xiàng)調(diào)查
D.選擇養(yǎng)老金收入賬戶的分錄樣本，追溯到現(xiàn)金日記賬，確定是否收到現(xiàn)金
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A.應(yīng)收賬款分類賬更新交易與詳細(xì)的銷售發(fā)票
B.發(fā)貨記錄與詳細(xì)的銷售發(fā)票
C.發(fā)貨記錄與顧客原始訂單
D.發(fā)貨記錄與顧客信用限額
A.由于安全部門對放射性物質(zhì)的安全負(fù)有主要責(zé)任，且安全部門的控制程序嚴(yán)密詳細(xì)，所以內(nèi)部審計(jì)師不用檢查其他部門
B.在需要時(shí)調(diào)整審計(jì)工作安排和預(yù)算，并與采購及設(shè)備部門的人員訪談，確定是否存在附加控制來補(bǔ)充安全部門已經(jīng)建立的控制
C.測試安全部門已經(jīng)建立的控制，如果結(jié)果不理想，再考慮是否涉及其他部門
D.推遲對采購、設(shè)備和其他部門的調(diào)查，直至安排好審計(jì)方案
A.總體金額的估計(jì)值
B.樣本價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)差
C.選定樣本的實(shí)際規(guī)模
D.有限總體修正因子
內(nèi)部審計(jì)師正在對公司信用卡的使用情況進(jìn)行審計(jì)，以下哪項(xiàng)是其應(yīng)主要關(guān)注的內(nèi)容？（）
Ⅰ.職責(zé)分工不充分。
Ⅱ.采購職能被削弱。
Ⅲ.信用卡可能被用于私利。
Ⅳ.銀行要求公司進(jìn)行大額付款而不是多筆小額付款。
A.只有Ⅰ和Ⅲ
B.只有Ⅱ和Ⅳ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會(huì)立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實(shí)施恰當(dāng)，將能解決這一問題。
Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對每一位客戶訂單自動(dòng)安排序列號。
Ⅱ.對每個(gè)產(chǎn)品號都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則，并要求生產(chǎn)號記錄（entries）。
Ⅲ，要求產(chǎn)品號條目，讓計(jì)算機(jī)程序識別產(chǎn)品和價(jià)格，要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。
A.只有Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅱ
最新試題
以下哪一項(xiàng)抽樣計(jì)劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個(gè)錯(cuò)誤就不要求進(jìn)行額外的抽樣？（）
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會(huì)立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實(shí)施恰當(dāng)，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對每一位客戶訂單自動(dòng)安排序列號。Ⅱ.對每個(gè)產(chǎn)品號都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則，并要求生產(chǎn)號記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號條目，讓計(jì)算機(jī)程序識別產(chǎn)品和價(jià)格，要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。
函證是指注冊會(huì)計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息，通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評價(jià)審計(jì)證據(jù)的過程。
注冊會(huì)計(jì)師做出是否實(shí)施函證程序是只需考慮：評估程序重大報(bào)錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)
審計(jì)人員的能力是決定內(nèi)部審計(jì)部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計(jì)部門的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
一名銀行內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡，以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動(dòng)或非流動(dòng)兩種類型。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的審計(jì)程序是（）。
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計(jì)樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍，這表明（）。
監(jiān)盤是審計(jì)人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項(xiàng)重要的審計(jì)程序。
某內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)高估存貨從而增加了部門上報(bào)利潤的計(jì)劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項(xiàng)高估存貨的計(jì)劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施。該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該：（）
以下哪項(xiàng)不是對中期報(bào)告的適當(dāng)說法？（）