A.對已造成損失應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中注明例外。
B.在準(zhǔn)備審計(jì)報(bào)告之前擴(kuò)大審計(jì)活動范圍。
C.繪制內(nèi)部控制系統(tǒng)流程圖。
D.實(shí)施控制。
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A.對各部門發(fā)出調(diào)查意見表。
B.審查公司政策與程序。
C.對各生產(chǎn)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。
D.對審計(jì)人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。
服務(wù)公司ABC目前正在大幅度的裁員和流程再造。其董事會已重新定義了業(yè)務(wù)目標(biāo)，并建立了使用內(nèi)部開發(fā)的技術(shù)來滿足這些業(yè)務(wù)目標(biāo)的行動。結(jié)果，更分散的方法已經(jīng)被采納，授權(quán)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理做決策去執(zhí)行業(yè)務(wù)職能，并在一個(gè)更高的層次上去執(zhí)行業(yè)務(wù)功能。
內(nèi)部審計(jì)人員由首席審計(jì)執(zhí)行官（CAE），三名經(jīng)理和六名員工組成。每個(gè)工作人員都得有財(cái)務(wù)背景。在過去，成功的審計(jì)活動的一直是服務(wù)分公司ABC和五個(gè)區(qū)域師部及其分部關(guān)注的焦點(diǎn)。這些師部是可能消除的主要目標(biāo)。支持功能，如人力資源，會計(jì)和采購將被納入全國總部，其技術(shù)將會得到加強(qiáng)來加強(qiáng)和擴(kuò)充這些操作?；谏鲜鲎兓?，假設(shè)總審計(jì)資源保持不變，為了最好地服務(wù)于組織，應(yīng)在內(nèi)部審計(jì)部門執(zhí)行什么樣的活動？（）
A.通過批準(zhǔn)后增加集中討論的審計(jì)時(shí)間。
B.通過改進(jìn)系統(tǒng)增加審計(jì)時(shí)間。
C.通過咨詢后增加對其服務(wù)的分支機(jī)構(gòu)的審計(jì)時(shí)間。
D.向以前已有的持續(xù)不斷的分配審計(jì)時(shí)間。
A.職業(yè)道德。
B.員工的勝任能力。
C.權(quán)利和責(zé)任的分配。
D.崗位職責(zé)的劃分。
A.套期保值。
B.長期貸款。
C.投保。
D.賣空。
A.風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)產(chǎn)生的影響。
B.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的技術(shù)要求。
C.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃實(shí)施的難易程度。
D.企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好。
最新試題
監(jiān)盤的重點(diǎn)在于監(jiān)督，而監(jiān)督通常貫穿于被審計(jì)單位對相關(guān)資產(chǎn)盤點(diǎn)的始終，監(jiān)督具體表現(xiàn)“評、看、查、點(diǎn)”
審計(jì)師從永續(xù)庫存中隨機(jī)抽取了100個(gè)產(chǎn)成品項(xiàng)目，進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，并計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)價(jià)值。然后內(nèi)部審計(jì)師將審計(jì)值和賬面值比較，利用差異估計(jì)方法估計(jì)產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個(gè)項(xiàng)目樣本的結(jié)果如下：被審計(jì)總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯(cuò)的項(xiàng)目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計(jì)的基礎(chǔ)上，審計(jì)師對總額的估計(jì)值是（）。
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實(shí)施恰當(dāng)，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個(gè)產(chǎn)品號都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則，并要求生產(chǎn)號記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號條目，讓計(jì)算機(jī)程序識別產(chǎn)品和價(jià)格，要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。
某內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)高估存貨從而增加了部門上報(bào)利潤的計(jì)劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項(xiàng)高估存貨的計(jì)劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施。該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該：（）
某位高級管理成員是所審核經(jīng)營領(lǐng)域的主管的上級之一，他要求查看有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的報(bào)告。向這位高級管理人員溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是（）。
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計(jì)樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍，這表明（）。
函證是指注冊會計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息，通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評價(jià)審計(jì)證據(jù)的過程。
保持適當(dāng)職業(yè)懷疑并合理運(yùn)用職業(yè)判斷，是注冊會計(jì)師審計(jì)工作的常態(tài)，也是干好審計(jì)工作的兩個(gè)基本要求或者說兩項(xiàng)基本修煉。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個(gè)人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
下列哪項(xiàng)關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中，與個(gè)人面談的描述是正確的？（）