貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

內(nèi)部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。

學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人。企業(yè)法人的職能部門不得為保證人。但企業(yè)法人的分支機構可以在法人書面授權范圍內(nèi)提供保證。

監(jiān)事會在實施財務監(jiān)督的同時，負責對商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況以及董事會、管理層履行職責的情況進行監(jiān)督。

銀行機構印章的交接可不納入會計要素控制。

在接收、管理、處置抵債資產(chǎn)過程中，經(jīng)過支行行長批準可以動用抵債資產(chǎn)。

營業(yè)終了柜員要將預留印鑒入抽屜上鎖保管。

商業(yè)銀行應當建立內(nèi)部控制的評價制度，對內(nèi)部控制的制度建設、執(zhí)行情況定期進行回顧和檢討。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

為方便業(yè)務辦理，可以預先在空白重要憑證上加蓋印章備用。