商業(yè)銀行應當建立內(nèi)部控制的評價制度，對內(nèi)部控制的制度建設、執(zhí)行情況定期進行回顧和檢討。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

在對關系人的授信調(diào)查和審批過程中，商業(yè)銀行內(nèi)部相關人員應當回避。

監(jiān)事會在實施財務監(jiān)督的同時，負責對商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況以及董事會、管理層履行職責的情況進行監(jiān)督。

受客戶委托，會計結(jié)算上門服務人員和客戶經(jīng)理等內(nèi)部人員可為客戶代購和傳送轉(zhuǎn)帳支票，但不可為客戶代購和傳送現(xiàn)金支票。

被審貸委員會兩次否決的貸款申請一年內(nèi)不得提交審貸委員會審議。

以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，如轉(zhuǎn)讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

為方便業(yè)務辦理，可以預先在空白重要憑證上加蓋印章備用。

內(nèi)部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點。

商業(yè)銀行設立新的機構或開辦新的業(yè)務應堅持“內(nèi)控先行”原則。